Полугодовая отчетность – 2026

План

Скачать программу
в PDF

 1. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ

• Требования к бухгалтерской отчетности, предъявляемые ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность».
• Формирование в учете дебиторской и кредиторской задолженности в соответствии с требованиями ФСБУ 4/2023.
• Формирование в учете других показателей в соответствии с требованиями ФСБУ 4/2023: запасы, финансовые вложения, денежные средства в проблемных банках.
• Резервы по сомнительным долгам.
• Оценочные значения, связанные с отчислением отпускных, премий по итогам квартала, полугодия, а также года (экспертная оценка).
• Оценочные значение под проведение гарантийного ремонта.
• Затраты на техосмотр как капитальные вложения.
• Проверка элементов амортизации объектов ОС, НМА на соответствие условиям использования объектов по итогам I полугодия.
• Изменение срока полезного использования ОС, НМА при наступлении обстоятельств, свидетельствующих о возможном изменении элементов амортизации.
• Исправление ошибок в учете.

2. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

• Перечень контрольных соотношений, применяемых для обнаружения факта нарушения порядка заполнения уведомления.
• Когда ошибки прошлых лет, приводящие в излишней уплате налога, не могут быть исправлены в текущем периоде.
• Должна ли подаваться уточненная декларация при расторжении или отмене сделки.
• Если уточненная декларация поступила после завершения проверки, но до вынесения решения по ней
• Нужно ли подавать уточненку, если выездная проверка доначислила налог.
• Подписание декларации неуполномоченным лицом.
• Вправе ли ИФНС блокировать электронную подпись руководителя, которого она признала номинальным
• Если подана декларация с неверным ОКТМО.
• Можно ли подать декларацию в последний день текущего периода.
• По какому часовому поясу определять время отправки отчетности.
• Может ли и. о. директора подписывать отчетность без доверенности.
• Уменьшение сумм налоговых обязательств, представленных за пределами срока представления.

 3. НДС

• Если декларация по НДС представлена с нарушением контрольных соотношений.
• Применение ставки 22% для долгосрочных сделок: аванс по 20% — отгрузка по 22%.
• Сделки с организациями и ИП, применяющими УСН. Если контрагент на УСН стал плательщиком НДС.
• Когда начислять НДС, если выполнение работ подтверждено решением суда.
• Когда начислять НДС при выполнении работ и оказании услуг в течение длительного времени.
• Соотношение момента фактической передачи результатов работ и подписания акта.
• Налоговые вычеты (период, основания, условия, возможность частичного вычета и т. д.).
• Можно ли с контрагента взыскать сумму вычета по НДС, который не получен по его вине.
• НДС к вычету при отсутствии отлагаемых операций.
• Срок вычета НДС при разногласиях с контрагентом.
• Вычет ГСМ по чекам без счетов-фактур.
• Нужно ли восстанавливать НДС, если нет корректировочного счета-фактуры.
• Сложные вопросы, связанные с исчислением и уплатой НДС.

 4. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

• Контрольные соотношения показателей налоговой декларации по налогу на прибыль.
• Может ли нарушение правил ведения бухучета основанием для отказа в принятии документально подтвержденных расходов для целей налогообложения.
• Расхождение данных декларации и регистров налогового учета.
• Требования к документальному оформлению расходов. Сканы документов. Факсимильная подпись.
• Нужен ли приказ о списании дебиторской задолженности.
• Дебиторская задолженность и банкротство.
• Можно ли излишне уплаченный транспортный налог включать в состав расходов по налогу на прибыль.
• Ремонт и модернизация: сложные вопросы.
• Когда проценты по займу учредителю могут признать дивидендами.
• Ошибки, допущенные до 2025 года: порядок исправления.
• Нарушение собственной учетной политики для целей налогообложение: позиция ФНС РФ и судов.
• В каком периоде восстанавливать расходы, снятые по результатам налоговой проверки.
• Создание резервов – помогает ли это оптимизировать налоговую базу.
• Убытки прошлых лет: можно ли признавать их при отсутствии прибыли.
• Обоснованность распределения расходов на прямые и косвенные. Когда затраты на ремонт являются прямыми.
• Сложные вопросы, связанные с исчислением и уплатой налога на прибыль.

 5. ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГИ

• Надо ли платить налог на имущество после отмены решения о признании права собственности.
• Можно ли не платить налог на имущество, если в выписке ЕГРН нет кадастровой стоимости?.
• Неправильное применение налоговой ставки не дает права налогоплательщику скорректировать налоговую базу в периоде выявления ошибки.
• Как организации считать налог, если часть здания облагают по среднегодовой стоимости.
• Передача покупателю объекта недвижимости в последний день отчетного периода.
• Когда по оборудованию следует платить налог на имущество.
• Является ли здание под снос объектом налогообложения налогом на имущество.
• Нужно ли платить налог на имущество по системе вентиляции и кондиционирования здания.
• Движимое и недвижимое имущество – позиции судов.
• Обзор практики высших судов по вопросам налогообложения недвижимого имущества организаций.
• Разъяснения Минфина и ФНС.

6. Разное

• Когда компенсации облагаются НДФЛ.
• Надо ли платить НДФЛ и взносы при аренде жилья для иногороднего сотрудника.
• ООО всегда должны платить страховые взносы за руководителя.
• Высокий тариф по взносам на травматизм из-за позднего подтверждения деятельности суд отменил.
• Организация не получила запрос СФР по больничному листу из-за сбоя программы оператора, суд отменил штраф.
• Кто платит транспортный налог, если договор купли-продажи признан незаключенным.
• Нужно ли платить транспортный налог, если автомобиль не снят с учета по вине регистрирующего органа.
• Применять ли повышающий коэффициент, если описание модели машины в ПТС не совпадает с указанной в перечне Минпромторга.
• Надо ли платить транспортный налог, если в ПТС нет данных о мощности двигателя.
• Как рассчитать транспортный налог, если у автомобиля несколько двигателей.
• Как рассчитать транспортный налог, если автомобиль работает на двух видах топлива.
• Можно ли применять пониженную ставку налога по земле, которая сдается в аренду.

7. Разъяснения Минфина и ФНС, судебная практика по вопросам исчисления и уплаты налогов

 ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

18 300 руб.

 

бесплатно для наших клиентов

Купить

Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты