8 495 260-7888
Лекция

Полугодовой отчёт за 2023 г. Разбираем практические примеры и сложные ситуации в расчёте НДС и налога на прибыль

Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна - зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы, аттестованный преподаватель ИПБ России, признанный эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению, автор многочисленных книг (в том числе по налогу на прибыль, НДС, годовому отчету) и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях

 
8 июня 2023, c 10:00 до 16:00
 
7 академических часов
 
Бухгалтер, ОСН
План

1. Новый порядок уплаты налогов.

  • Единый налоговый счет.
  • Последние разъяснения ФНС.
  • Алгоритм работы с ЕНС и ЕНП.
  • Уведомления, заявления, резервы, отмены резервов и прочие тонкости.

2. Налог на прибыль.

  • Изменения 2023 года (расходы на приобретение ОС и программ для ЭВМ, применение повышающих коэффициентов).
  • Учет курсовых разниц в 2023 году.
  • Учет расходов на ремонт ОС (различия между бухгалтерским и налоговым учетом).
  • Учет доходов и расходов при списании кредиторской и дебиторской задолженности, примеры из практики налоговых проверок и судебной практики.
  • Формирование резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете.

3. НДС.

  • Изменения 2023 года:
    — Срок уплаты налога и применения вычета при исполнении обязанностей налогового агента;
    — Льгота по НДС при реализации прав на по и другие.
  • Сложные и спорные вопросы:
    — Раздача товаров в рекламных целях;
    — Безвозмездная передача (подарочные сертификаты, неотделимые улучшения арендованного имущества, бесплатное питание для сотрудников и клиентов и др.);
    — Штрафные санкции по хозяйственным договорам;
    — Списание имущества с баланса (недостачи, хищения, порча и т.п. основания);
    — Вычет в течение 3-х лет – как считать три года, примеры из судебной практики;
    — Вычет и восстановление НДС по авансам, уплаченным поставщикам;
    — Авансы полученные: исчисление НДС, применение вычета, списание по факту истечения срока исковой давности;
    — Корректировочные и исправленные счета-фактуры.

 ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Вопросы, на которые были даны ответы
Добрый день! ИФНС вернула самостоятельно деньги на расчетный счет. Объяснив это тем, что была переплата по НДФЛ (которой не было) и она числится где-то отдельно от ЕЛС. Для того, чтобы эта переплата упала на ЕЛС, они просят писать заявление (в котором нам отказали, т.к. из-за того, что НДФЛ в другом месте у нас отрицательное сальдо) и разницу возвращают на расчетный счет (о чем, собственно, мы не просили). Данные отраженные в ЛК по ЕЛС не соответствуют тем данным, которые нам озвучил инспектор по телефону. Как сверится с ИФНС и понять процесс возврата или зачета денежных средств?
Добрый день,Татьяна Леонидовна Слушала ранее Ваши вебинары ,очень заинтересовал вопрос по начислению НДС при предоставлении безвозмездно продуктов питания (чая, кофе и др) сотрудникам компании. В Консультанте нашла письмо Министерства Финансов от 07.02.2022 № 03-01-10/7881,в котором прямо сказано, что " при предоставлении безвозмездно продуктов питания сотрудникам организации, персонификация которых не осуществляется,объекта налогообложения НДС и права навычет,не возникает".Как быть начислять или нет НДС на безвозмездную передачу чая,кофе сотрудникам?
Что всё-таки отражать в уведомлениях, начисленную сумму или сумму к уплате? Например, есть переплата по налогу на имущество. Начислили налог за 1 квартал 2023, как налоговая узнает, сколько списать с ЕНС, если я не укажу в уведомлении начисленную сумму?
Российская организация является налоговым агентом по НДС, по консультационным услугам, оказываемым иностранной организацией.
Ситуация гипотетическая, интересует для составления очередной годовой отчетности. Курсы валют - вымышленные, но указаны для полноты понимания сути вопроса.
10.11.2023 сторонами будет подписан акт оказанных услуг на сумму 1200 евро, в т.ч. НДС, удерживаемый налоговым агентом (20%) - 200 евро. Курс евро 90 руб.
15.01.2024 российская организация выплатит доход иностранной компании в размере 1000 евро и этой же датой начислит НДС в размере 20% - 200 евро и создаст счет-фактуру. Курс евро на дату составления счета-фактуры составит 100 руб.
1) Какими бухгалтерскими записями и какими датами должны быть проведены указанные операции?
2) Должна ли проводиться переоценка суммы НДС на 31.12.2023?
Вопрос сформирован для того, чтобы понимать, какие суммы должны отражаться в бухгалтерской отчетности за 2023 и по каким строкам баланса, особенное внимание - к проводкам по сч. 19 и 76.НА.
Иными словами, проводки по счетам 19 и 76.НА в какой период формируются? В 2023 или 2024 году? И если формируются в 2023, то по каким строкам баланса отражается соответствующее сальдо сч.19 и сч.76.НА?
НДФЛ. Получается, что при расчете отпускных или при перерасчете вычетов ( а это бывает ежемесячно) необходимо ежемесячно ( кроме месяца сдачи 6-НДФЛ) подавать корректировочные уведомления?
Здравствуйте! Организация (УСН "Доходы") имеет дебиторскую задолженность (долг иностранной организации). Иностранный контрагент не имеет возможности расплатиться денежными средствами. В качестве расчетов предложен автомобиль. Планируется сделка с отступным или взаимозачетом. Рыночная стоимость автомобиля выше, чем сумма дебиторской задолженности, но российская организация не будет производить доплату превышения стоимости. Вопрос: 1) верно мы понимаем, что налог УСН должен быть рассчитан на дату отступного/взаимозачета? 2) с какой суммы должен быть налог УСН: рыночной стоимости или суммы дебиторской задолженности? 3) Далее планируется продажа автомобиля стороннему физическому лицу (не взаимозависимому). С этой сделки будет уплачен УСН с суммы продажи, верно? 4) Таможенные пошлины и таможенный НДС организация УСН "Доходы" не сможет принять к вычету/учесть в налогооблагаемой базе ни при каких обстоятельствах?
По ИП в едином налоговом счете учитываются в том числе и личные налоги (на имущество, транспортный, земельный), кроме того учитываются каким-то образом ипотечные платежи. Каким образом бухгалтеру сверять с налоговой расчеты по ИП?
ИП оплачивает по платежному поручению по конкретному КБК страховые взносы 1% за текущий год, будет зачтена эта сумма при начислении налога УСН?
Добрый день! Скажите пожалуйста, если у компании имеется задолженность по НДФЛ и страховым взносам с 2022года и за 5 месяцев 2023г. Как нужно будет платить налог в 2023году:
1. Надо ли подавать уведомление при оплате за 2022год
2. Надо ли было подавать ежемесячно уведомление по сроку 25 числа при не уплате налога с января по май 2023года за этот период.
Подрядчик выставил неустойку за сроки выполнения работ.Есть НДС?
Штраф от поставщика за простой вагонов по транзитным поставкам перепредъявили конечному покупателю в рамках договора поставки, Сумма штрафа отражена по расходам и по доходам. Облагается ли такое "перепредъявление" штрафа НДС?
Можно ли принять к вычету НДС по корректировочному счет-фактуре, хотя оснований для корректировки нет, а есть ошибка, если продавец отказывается выставлять исправленный?
Добрый день. Подскажите, пожалуйста.
1. Декларация по прибыли за 1-й кв к уменьшению. Налоговая выводит сумму на ЕНС по ФБ после камеральной проверки. Мы у себя ее когда должны выводить и каким документом.
2. Переплата за 2022г (зарезервированная сумма по региональному) в счет уплаты текущих обязательств будет автоматической или нужно писать заявление о зачете?
Спасибо!
Добрый день!
Принято решение о списании стоимости НМА. А именно, стоимости полученных зарубежных патентов на изобретения для возможности выполнения работ в, теперь, недружественных странах ЕС.
Вопрос: необходимо ли восстановить суммы НДС, принятые к вычету при приобретении этих патентов?
Спасибо.
Добрый день!
Подскажите пожалуйста, мы компания на ОСН работаем только по предоплате с иностранными контрагентами. Нужно ли нам отражать курсовые разницы на дебиторскую задолженность?
Если налог на прибыль в ФБ например за 1 квартал составил 500 тысяч, и мы оплатили, а за полугодие 300тысяч, то 200 тысяч возвращаются на ЕНС?

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

 


Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты