Прослеживаемость товаров с 1 июля 2021 года: цели введения, основания, оформление, сложные вопросы и ошибки в документах
Лектор: Климова Марина Аркадьевна - независимый консультант-практик по вопросам налогообложения, бухгалтерского учета и трудового права. Кандидат экономических наук. Опыт консультирования более 15 лет. Автор более 80 книг и более 300 публикаций, включенных в правовую базу системы «КонсультантПлюс»
1. Цели введения прослеживаемости в национальном сегменте и в ЕАЭС в целом. Нормативная база. Постановление Правительства РФ от 01.07.2021 № 1108 «Об утверждении Положения о национальной системе прослеживаемости товаров» Административные функции ФНС России.
2. Товары, подлежащие прослеживаемости и расширение перечня таких товаров.
- Постановление Правительства от 1 июля 2021 г. № 1110.
- Проблема верного определение кода ТН ВЭД.
- Каким товарам точно не грозит попадание в систему?
- Постановление Правительства РФ от 01.07.2021 № 1109 «Об утверждении критериев, применяемых при отборе отдельных видов товаров для включения в перечень товаров, подлежащих прослеживаемости».
3. Порядок получения РНПТ в различных ситуациях.
- Организация складского и бухгалтерского учета в условиях прослеживаемости (нужно ли привязывать РНПТ к конкретной единице товара?).
- Рекомендации ФНС России по доработке ПО организации для нужд прослеживаемости.
4. Особенности составления и выставления счетов-фактур и УПД:
- обязательность ЭДО,
- обязательность выставления счетов-фактур на покупателя – спецрежимника,
- обязательность выставления электронных УПД спецрежимником, продающим товары, подлежащие прослеживаемости,
- новый бланк и правила заполнения новых реквизитов: практические рекомендации. Последствия ошибок и не заполнения показателей, касающихся прослеживаемости,
- особенности составлении корректировочных счетов-фактур,
- особенности составления исправительных счетов-фактур, в том числе, в переходном периоде (когда первичный был составлен до 08.07.2021),
- особенности составлении счетов-фактур при продажах прослеживаемых товаров через посредника,
- судьба сводных счетов-фактур и сводных корректировочных счетов-фактур.
5. Особенности ведения книги покупок, книги продаж. журнала счетов-фактур.
- Обновленная декларация по НДС.
- Особенности камерального контроля при совершении операций с товарами, подлежащими прослеживаемости.
6. Специальные отчеты (когда и как их правильно заполнять и представлять в ФНС):
- уведомление о ввозе,
- уведомление об остатках,
- уведомление о вывозе,
- отчет об операциях,
- документальные основания для заполнения специальных отчетов в различных случаях,
- порядок ЭДО,
- особые требования к хранению документов, в том числе, технических.
- Действия при возврате или неполной отгрузке, порче в пути, выявлении брака товаров, подлежащих прослеживаемости.
7. Сложные вопросы прослеживаемости при возвратах, ошибках в документах, количественных расхождениях и т.п.
8. Прекращение прослеживаемости: основания и документальное оформление. Случаи возобновления прослеживаемости.
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ
1. Если организация продает б/у оборудование, которое внесено в список прослеживаемых товаров, то уведомление об остатках в налоговую надо подать только по тому оборудованию, которое организация продает? или по всему оборудованию, которое есть в организации и подлежит прослеживаемости?
2. Надо ли при покупке прослеживаемых товаров подавать отчет по итогам квартала? (особенно, если продавец не указал в счете-фактуре код РНПТ).
Спасибо
Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!
Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты