8 495 260-7888
Лекция

Проверки в 2023 году: оперативный инструктаж для главного бухгалтера

Лектор: Смирнова Татьяна Степановна – к.ю.н., эксперт по налогообложению и налоговому контролю, налоговый консультант. Начальник отдела документальных проверок и ревизий Управления Экономической безопасности и противодействия коррупции МВД РФ (УЭБ и ПК)

 
7 декабря 2022, c 10:00 до 16:00
 
7 академических часов
 
Бухгалтер, любой режим налогообложения

План

1. Новые требования НК по налоговому администрированию в 2023 г.:

  • Единый налоговый счет и единый налоговый платеж, новый порядок зачета и возврата налога, новый срок давности для учета переплаты, совокупная обязанность налогоплательщика, новый порядок сверки платежей и  оформления платежных поручений на уплату ЕНП, формирование сальдо единого налогового счета на 01.01.2023.
  • Учет платежей, произведенных в 2022 г., но задекларированных в 2023 г.
  • Кому отменили плановые проверки и у кого они будут проводиться.
  • Какие внеплановые проверки  будут проводить в 2023 году.
  • Новый порядок проведения проверок по применению ККТ.
  • Новые законы об уголовной ответственности должностных лиц компании за экономические преступления.
  • Новый порядок возбуждения дел по налоговым преступлениям.

2. Налоговый контроль: стратегическая карта ФНС на 2023 – 2024 г.г.

  • Основные критерии налоговых рисков.
  • Требования налоговиков: как правильно отвечать и когда можно проигнорировать.
  • Разъяснения ФНС о превышении полномочий налоговыми органами при истребовании документов и применении пп.4 п.1 ст.31 НК.
  • Предпроверочный анализ деятельности компании: что за мероприятие и как лучше действовать налогоплательщику.
  • Истребование документов по камеральной, выездной и вне рамок проверки.
  • Как отвечать на претензии налоговой о контрагентах.
  • Ответственность за непредставление документов и информации: в чем опасность и как снизить риски.
  • Процедуры проверки (допрос, экспертиза, осмотр территории и помещений, истребование документов, выемка): что важно знать и что отвечать директору на допросе.

3. Пределы осуществления прав по статье 54.1 НК РФ.

  • Новый подход налоговых и судебных органов к налоговой реконструкции в 2022 г.
  • Разъяснения ФНС о доначислениях по отношениям с «техническими» контрагентами и о расчетах действительных налоговых обязательств по итогам проверок.
  • Выявление выгодоприобретателей.  Налоговая безопасность при работе с контрагентами.
  • Поможет ли налоговая оговорка взыскать недоимку, пени и штрафы по акту ВНП.
  • Когда лучше раскрыть реального контрагента и сдать уточненные декларации.
  • Проявление должной осмотрительности и получение обоснованной налоговой выгоды.
  • Знаковые решения ВС. по налогам и проверкам 2022 г.

4. Автоматическая система контроля за уплатой НДС: как налоговые органы разоблачают схемы необоснованного возмещения НДС.

  • Когда стоит добровольно уточнить свои обязательства по НДС.
  • Как защититься от обвинений в неуплате налога.
  • Важные судебные решения по НДС (КС РФ, ВС. РФ), которыми должны руководствоваться налоговые инспекторы и налогоплательщики.

5. Совместные проверки налоговых органов и трудовой инспекции по переквалификации гражданско-правовых отношений в трудовые: последствия для компании.

  • Новая программа АСК – НДФЛ по контролю за доходами физлиц.
  • Как налоговики выявляют «конвертные» схемы выплаты зарплаты.
  • Работа с самозанятыми – налоговые риски: когда в самозанятом видят штатного сотрудника.

6. Дробление бизнеса – уклонение от уплаты налогов или разумные хозяйственные цели?

  • Как контролирующие органы борются с противозаконными налоговыми схемами и фирмами – «однодневками».

7. Субсидиарная ответственность должностных лиц компании.

  • Как доказывают недобросовестность контролирующих лиц.
  • Когда по долгам компании будет отвечать директор, а когда – главный бухгалтер.
  • Взгляд судебных органов на привлечение к ответственности главбуха.

 ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Вопросы, на которые были даны ответы

Добрый день. Организация IT с кодом ОКВЭД 62.03.13
Деятельность по сопровождению компьютерных систем, зарегистрирована в июле 2022 года, не успела подать заявление на аккредитацию в Минцифре, так как с 1 августа было приостановлено принятие заявлений. Возобновили в октябре, подали заявление 16 ноября, до сих пор нет ответа. По какой ставке считать налог на прибыль и страховые взносы сейчас. Если до конца года получим аккредитацию, нужно ли пересчитывать страховые и как считать налог на прибыль.
Можно ли оплачивать страховые взносы с 2023 года не на ЕЛС, а по КБК, если можно , то на какой КБК, с учетом объединения фондов
Добрый день. ИФНС прислала сверку , с суммой для переноса на ЕНС. В этой сумме не учтены переплаты платежей в Региональный бюджет. Разве не все налоги и страховые взносы будут платиться и учитываться на ЕНС?
Налоговая проверяет камерально 6-НДФЛ за 9 мес. 2022. Но документы по ЗП и самозанятым запросила с 2020 по 2022. Законно ли это? И можно ли предоставить только 2022 год в рамках проверки?
Добрый день, вопрос возник о дроблении бизнеса. Какие критерии в данном случае являются существенными? Компания занимается оптовой и розничной торговлей, а ИП занимается производством и реализацией своей продукции и небольшой удельный вес оптовой торговли. Есть взаимные продажи, но они не существенные до 40%
Добрый день!
Правомерно ли требование ИФНС запрос предоставить приложить копии подтверждающих документов (договора, счета-фактуры, товаросопроводительные документы с контрагентами), карточки счетов: 19, 40,41,42,43,44,45,46,62,66,67,73,76,79,90,91,94,98 в соответствии с пунктом 2, абзацем вторым пункта 5 статьи 93.1 Налогового кодекса? Если не правомерно, как нужно ответить?
Текст Требования (частично):
В соответствии с пунктом 2, абзацем вторым пункта 5 статьи 93.1 Налогового кодекса
Проведен сравнительный анализ декларации по налогу на прибыль организации за 6 месяцев 2022 года и налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость за 1,2 кварталы 2022 года.
Выявленные факты влекут возможное занижение суммы налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет. В случае установления занижения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость, представить уточненную налоговую декларацию за соответствующий налоговый период.
Либо представить пояснительную записку относительно установленных расхождений с указанием расшифровки по каждой сумме отклонения. Также приложить копии подтверждающих документов (договора, счета-фактуры, товаросопроводительные документы с контрагентами), карточки счетов: 19, 40,41,42,43,44,45,46,62,66,67,73,76,79,90,91,94,98.
На сколько правомочна выездная налоговая проверка, которая не была в плане на 2022 год, по решению, в котором отсутствуют сроки проведения проверки, отсутствует печать налогового органа, которую будет проводить один человек. В требовании о предоставлении документов и уведомлении о необходимости обеспечения ознакомления с документами, которые были вручены вместе с решением о проведении выездной проверки так же нет печати налогового органа.
Добрый день! Если налоговая прислала требование по ст.93.1 п.2 в котором указала перечень документов которые необходимо предоставит: Договоры, ТТН, Сч-фак, акт сверки путевые листы и тд. указала Контрагента и запрашиваемый период. Я правильно понимаю, что на данное требование можно написать ответ с просьбой указать по каким Договорам необходимо предоставить запрашиваемые документы?

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

 


Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты