Лекция
Расходы, убытки, резервы в налоговом учете. Обоснование и экономическая оправданность в соответствии со ст. 54.1 и ст. 252 НК РФ
Лектор: Сагетдинова Эльвира Альбековна - аттестованный аудитор (c 1997 - аттестат по общему аудиту, c 2012 - квалификационный аттестат аудитора). Сертифицированный внутренний аудитор (CIA), АССА. MBA в области корпоративных финансов. Практический опыт работы в области учета, налогообложения и аудита - более 25 лет
15 июня 2022, c 10:00 до 14:00
5 академических часов
Бухгалтер, ОСН
9 360 руб.
План
1. Доказывание направленности понесенных расходов на получение доходов – рекомендации на основе судебной практики и разъяснений государственных органов.
2. Доказывание должной осмотрительности при выборе формы договора и контрагента – рекомендации на основе судебной практики и разъяснений государственных органов.
3. Риски при формировании резервов в налоговом учете: в чем заключаются и как с ними работать.
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ
9 360 руб.
Вопросы, на которые были даны ответы
Как компании можно соблюсти условие пп 2.п.2 ст 54.1 (обязательство по сделке (операции) исполнено лицом, являющимся стороной договора, заключенного с налогоплательщиком, и (или) лицом, которому обязательство по исполнению сделки (операции) передано по договору или закону) по своим поставщикам, тк не всегда возможно установить и проконтролировать кто именно исполняет сделку по факту. спасибо
Добрый день! А как вы считаете при УСН доходы, расходы у организации могут быть любые? Они же не влияют не сумму налога.
Добрый день, есть вопрос по моменту отражению расходов в НУ по СМР.
Есть заключенный договор с заказчиком на выполнение СМР. В рамках договора понесены расходы, оказанные подрядчиками. Эти расходы отражаются на 20 счете до момента получения дохода и не принимаются в НУ до момента списания расходов с 20 счета в БУ.
Списание с 20 счета происходит в другом отчетном периоде (годе) и отражаются расходы по СМР по закрытым объемам (полученному доходу) в другом отчетном периоде.
Услышала, что так делать нельзя и надо сразу отражать расходы в НУ в момент получения расхода. Для чего тогда понятие незавершенное производство?
Интересует именно отражение расходов по СМР.
Есть заключенный договор с заказчиком на выполнение СМР. В рамках договора понесены расходы, оказанные подрядчиками. Эти расходы отражаются на 20 счете до момента получения дохода и не принимаются в НУ до момента списания расходов с 20 счета в БУ.
Списание с 20 счета происходит в другом отчетном периоде (годе) и отражаются расходы по СМР по закрытым объемам (полученному доходу) в другом отчетном периоде.
Услышала, что так делать нельзя и надо сразу отражать расходы в НУ в момент получения расхода. Для чего тогда понятие незавершенное производство?
Интересует именно отражение расходов по СМР.
Расходы такси.
1) Оплата такси по г. Москва по поездкам в банк, на переговоры, на конференции, доставки документов.
2) Оплата такси по направлению сотрудника в Московскую область и обратно ( за документами к клиенту)
3) Оплата такси в командировке, например, по городу Санкт-Петербург (ускоряет выполнение задач)
4) Сотруднику согласованы поездки на такси домой, при задержке на работе (натуральный доход?)
Можно ли отнести на расходы? Если нет, то какими налогами облагаем ? Спасибо.
1) Оплата такси по г. Москва по поездкам в банк, на переговоры, на конференции, доставки документов.
2) Оплата такси по направлению сотрудника в Московскую область и обратно ( за документами к клиенту)
3) Оплата такси в командировке, например, по городу Санкт-Петербург (ускоряет выполнение задач)
4) Сотруднику согласованы поездки на такси домой, при задержке на работе (натуральный доход?)
Можно ли отнести на расходы? Если нет, то какими налогами облагаем ? Спасибо.
Вопрос по списанию дебиторской задолженности. Если организация-должник ликвидирована, но нет подтверждений обращений к ней о взыскании задолженности, можно списанную ДЗ включать в расходы на прибыль? у нас же нет больше возможности предъявить ей претензию
Командировка.
1) Вип проводы, встречи, ВИП залы в аэропорту
2) Выкуп купе в поезде Гранд руководителю при поездке в Санкт-Петербург, т е два билета в одном направлении.
3) Услуги парикмахера в отеле, услуги прачечной в отеле
4) Аренда автомобиля в командировке руководителю, например в Санкт-Петербурге, в Казахстане
Можем ли отнести эти расходы к н/у? Если нет, какими налогами облагаем?
1) Вип проводы, встречи, ВИП залы в аэропорту
2) Выкуп купе в поезде Гранд руководителю при поездке в Санкт-Петербург, т е два билета в одном направлении.
3) Услуги парикмахера в отеле, услуги прачечной в отеле
4) Аренда автомобиля в командировке руководителю, например в Санкт-Петербурге, в Казахстане
Можем ли отнести эти расходы к н/у? Если нет, какими налогами облагаем?
Подарки
1) Подарки клиентам, контрагентам. К праздникам, к дню рождения (букеты , спиртное, книги, наборы в корзинах и т.д.-свыше 4 тыс.)
2) Подарки сотрудникам к дню рождения свыше 20 тыс руб
3) Покупки руководителя: запонки, книги свыше 100 тыс
Облагаем ли в качестве безвозмездной передачи неопределенному кругу лиц, а также НДФЛ и взносами как натуральный доход? То есть всем чем можем облагаем? При обложении НДФЛ, база с учетом НДС берется или без? Спасибо.
1) Подарки клиентам, контрагентам. К праздникам, к дню рождения (букеты , спиртное, книги, наборы в корзинах и т.д.-свыше 4 тыс.)
2) Подарки сотрудникам к дню рождения свыше 20 тыс руб
3) Покупки руководителя: запонки, книги свыше 100 тыс
Облагаем ли в качестве безвозмездной передачи неопределенному кругу лиц, а также НДФЛ и взносами как натуральный доход? То есть всем чем можем облагаем? При обложении НДФЛ, база с учетом НДС берется или без? Спасибо.
Расходы на служебный автомобиль
1) ГСМ сверх расход. Можем ли просто списать не принимая к н/у или это натуральный доход?
2) Платные дороги по поездкам руководителя - принимаем к н/у?
Спасибо
1) ГСМ сверх расход. Можем ли просто списать не принимая к н/у или это натуральный доход?
2) Платные дороги по поездкам руководителя - принимаем к н/у?
Спасибо
Добрый день, что делать если были расходы по проекту, но проект реализовался в контракт спустя два года? Расходы собираются на 97 счета. Можем ли мы их учесть на 2 года позже после получения выручки?
Эльвира Альбековна, массово посыпались всем одинаковые требования:
в рамках проведения камеральной налоговой проверки декларации по НДС, ФНС выявила расхождения в отражении операций, подлежащих налогообложению НДС, по счетам-фактурам, включенным продавцом в книгу покупок в части сумм налога, исчисленных продавцом с сумм оплат (частичных оплат) и подлежащих вычету у продавца с даты отгрузки товаров (услуг). Соответственно, ранее такие операции по авансам полученным были отражены продавцом в книге продаж.
Расхождения возникли в части незеркального отражения операций, отраженных покупателем, в отношении сумм налога, которые были восстановлены в книге продаж покупателя.
По мнению ФНС, данные расхождения повлекли возникновение несформированного вычета НДС по цепочке (со ссылкой на Письмо Минфина от 10 января 2022 г. N 03-07-11/15).
Продавцу было предложено внести уточнения в представленные им налоговые декларации по НДС для устранения расхождений, отразив суммы НДС аналогично данным покупателя или доплатить сумму налога с выявленных расхождений.
Насколько требование ФНС правомерно в отношении Продавца?
Существует ли судебная практика по данному вопросу?
в рамках проведения камеральной налоговой проверки декларации по НДС, ФНС выявила расхождения в отражении операций, подлежащих налогообложению НДС, по счетам-фактурам, включенным продавцом в книгу покупок в части сумм налога, исчисленных продавцом с сумм оплат (частичных оплат) и подлежащих вычету у продавца с даты отгрузки товаров (услуг). Соответственно, ранее такие операции по авансам полученным были отражены продавцом в книге продаж.
Расхождения возникли в части незеркального отражения операций, отраженных покупателем, в отношении сумм налога, которые были восстановлены в книге продаж покупателя.
По мнению ФНС, данные расхождения повлекли возникновение несформированного вычета НДС по цепочке (со ссылкой на Письмо Минфина от 10 января 2022 г. N 03-07-11/15).
Продавцу было предложено внести уточнения в представленные им налоговые декларации по НДС для устранения расхождений, отразив суммы НДС аналогично данным покупателя или доплатить сумму налога с выявленных расхождений.
Насколько требование ФНС правомерно в отношении Продавца?
Существует ли судебная практика по данному вопросу?
Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!
Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты