8 495 260-7888
Лекция

Расходы, убытки и резервы компании: обоснование и признание в бухгалтерском и налоговом учете

Лектор: Букина Ольга Александровна - к.э.н, практикующий аудитор, налоговый консультант, аттестованный преподаватель Палаты Налоговых консультантов, преподаватель Учебно-методического центра "Бухучет и аудит" НИУ "Высшая школа экономики", преподаватель УМЦ по обучению и переподготовке аудиторов и бухгалтеров при РЭА им. Г. В. Плеханова, преподаватель кафедры экономической теории ГАСИС. Специальность - бухгалтерский учет, налогообложение, аудит. Автор многочисленных статей, в том числе в журналах "Бухгалтерский бюллетень", "Налоговая политика и практика", "Финансовая газета". Тематика статей – разбор практики решения налоговых споров, бухгалтерский учет в строительстве, анализ отдельных участков учета. Автор книги "Азбука бухгалтера. От аванса до баланса", выдержавшей 25 изданий

 
31 января 2022, c 10:00 до 16:00
 
7 академических часов
 
Для всех, любой режим налогообложения
План

 1. Признание отдельных видов доходов (особенности, сложные ситуации).

  • Реализация товаров.
  • Реализация недвижимости.
  • Реализация работ, в т.ч. по длительным договорам.
  • Реализация услуг.
  • Внереализационные доходы.
  • Доходы, не облагаемые налогом.

2. Признание расходов: общий порядок, последние изменения в законодательстве (обзорный комментарий).

  • Принципы признания расходов в целях налогообложения прибыли.
  • Признание расходов по сделкам с контрагентами с учетом норм ст. 54.1 НК РФ.

3.  Особенности признания отдельных видов расходов.

  • Амортизационная премия.
  • Расходы на приобретение неамортизируемого имущества.
  • Командировочные расходы (документальное подтверждение, затраты на проезд и проживание, суточные, возмещение иных расходов командированного работника, командировки без конкретного результата и пр.)
  • Представительские расходы (документальное подтверждение).
  • Расходы на содержание служебных автомобилей (документальное подтверждение, путевые листы, нормы расхода ГСМ).
  • Компенсации за использование личного имущества (в т.ч. личных автомобилей) в служебных целях.
  • Расходы при аренде движимого и недвижимого имущества (документальное подтверждение, постоянная и переменная составляющие арендной платы, отделимые и неотделимые улучшения арендованного имущества и пр.).
  • Расходы на рекламу (нормируемые и ненормируемые, требования к документальному подтверждению).
  • Расходы на подготовку и переподготовку кадров (оплата обучения работников и не работников организации).
  • Расходы на питание, проезд и отдых работников.
  • Проценты по займам и кредитам.

4.  Учет убытков (сложные ситуации).

  • Безнадежные долги (основания признания долгов безнадежными, момент признания в составе расходов, необходимый комплект документов)
  • Уступка права требования.
  • Реализация амортизируемого имущества.
  • Убытки прошлых лет.

5.  Резервы в бухгалтерском и налоговом учете: сложные случаи формирования.

  • Резерв по сомнительным долгам.
  • Резерв на оплату отпусков и на выплату ежегодных вознаграждений (новые правила инвентаризации резерва в налоговом учете).
  • Резерв на ремонт основных средств.

6.  Особенности учета доходов и расходов с учетом изменений проекта ФСБУ «Доходы».

7.  Ответы на вопросы, практические рекомендации.

 ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!