Расходы, убытки и резервы компании: обоснование и признание в бухгалтерском и налоговом учете
Лектор: Букина Ольга Александровна - к.э.н, практикующий аудитор, налоговый консультант, аттестованный преподаватель Палаты Налоговых консультантов, преподаватель Учебно-методического центра "Бухучет и аудит" НИУ "Высшая школа экономики", преподаватель УМЦ по обучению и переподготовке аудиторов и бухгалтеров при РЭА им. Г. В. Плеханова, преподаватель кафедры экономической теории ГАСИС. Специальность - бухгалтерский учет, налогообложение, аудит. Автор многочисленных статей, в том числе в журналах "Бухгалтерский бюллетень", "Налоговая политика и практика", "Финансовая газета". Тематика статей – разбор практики решения налоговых споров, бухгалтерский учет в строительстве, анализ отдельных участков учета. Автор книги "Азбука бухгалтера. От аванса до баланса", выдержавшей 25 изданий
План
1. Признание отдельных видов доходов (особенности, сложные ситуации).
- Реализация товаров.
- Реализация недвижимости.
- Реализация работ, в т.ч. по длительным договорам.
- Реализация услуг.
- Внереализационные доходы.
- Доходы, не облагаемые налогом.
2. Признание расходов: общий порядок, последние изменения в законодательстве (обзорный комментарий).
- Принципы признания расходов в целях налогообложения прибыли.
- Признание расходов по сделкам с контрагентами с учетом норм ст. 54.1 НК РФ.
3. Особенности признания отдельных видов расходов.
- Амортизационная премия.
- Расходы на приобретение неамортизируемого имущества.
- Командировочные расходы (документальное подтверждение, затраты на проезд и проживание, суточные, возмещение иных расходов командированного работника, командировки без конкретного результата и пр.)
- Представительские расходы (документальное подтверждение).
- Расходы на содержание служебных автомобилей (документальное подтверждение, путевые листы, нормы расхода ГСМ).
- Компенсации за использование личного имущества (в т.ч. личных автомобилей) в служебных целях.
- Расходы при аренде движимого и недвижимого имущества (документальное подтверждение, постоянная и переменная составляющие арендной платы, отделимые и неотделимые улучшения арендованного имущества и пр.).
- Расходы на рекламу (нормируемые и ненормируемые, требования к документальному подтверждению).
- Расходы на подготовку и переподготовку кадров (оплата обучения работников и не работников организации).
- Расходы на питание, проезд и отдых работников.
- Проценты по займам и кредитам.
4. Учет убытков (сложные ситуации).
- Безнадежные долги (основания признания долгов безнадежными, момент признания в составе расходов, необходимый комплект документов)
- Уступка права требования.
- Реализация амортизируемого имущества.
- Убытки прошлых лет.
5. Резервы в бухгалтерском и налоговом учете: сложные случаи формирования.
- Резерв по сомнительным долгам.
- Резерв на оплату отпусков и на выплату ежегодных вознаграждений (новые правила инвентаризации резерва в налоговом учете).
- Резерв на ремонт основных средств.
6. Особенности учета доходов и расходов с учетом изменений проекта ФСБУ «Доходы».
7. Ответы на вопросы, практические рекомендации.
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ
Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты
Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!