8 495 260-7888
Лекция

Расходы, убытки и резервы компании в 2023 году: обоснование и признание в бухгалтерском и налоговом учёте

Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна - зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы, аттестованный преподаватель ИПБ России, признанный эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению, автор многочисленных книг (в том числе по налогу на прибыль, НДС, годовому отчету) и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях

 
13 апреля 2023, c 10:00 до 16:00
 
7 академических часов
 
Бухгалтер, любой режим налогообложения

План

1. Признание расходов по сделкам с контрагентами с учётом норм ст. 54.1 НК РФ.

  • Подтверждение деловой цели сделок.
  • Исполнение сделки заявленным контрагентом.
  • Риски при совершении сделок с недобросовестными контрагентами с учётом новых разъяснений ФНС России и судебной практики, налоговая реконструкция.

2. Общие принципы признания расходов в целях налогообложения прибыли с учётом ст. 252 НК РФ.

  • Экономическая обоснованность.
  • Документальное подтверждение.
  • Новый ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учёте».

3. Особенности признания отдельных видов расходов.

  • Расходы на ремонт основных средств, различия между бухгалтерским и налоговым учетом.
  • Амортизационная премия.
  • Представительские расходы (документальное подтверждение).
  • Расходы на содержание служебных автомобилей (документальное подтверждение, путевые листы, нормы расхода ГСМ).
  • Расходы на рекламу (нормируемые и ненормируемые, требования к документальному подтверждению).
  • Расходы на подготовку и переподготовку кадров (оплата обучения работников и лиц, не являющихся сотрудниками организации).
  • Расходы при аренде (лизинге), различия между бухгалтерским и налоговым учётом.

4. Резервы в бухгалтерском и налоговом учёте.

  • Резерв по сомнительным долгам.
  • Резерв на оплату отпусков.
  • Резерв на выплату вознаграждений по итогам года.

5. Правила признания расходов в целях налогообложения прибыли.

  • Деление расходов на связанные с производством и реализацией и внереализационные.
  • Деление расходов на прямые и косвенные.
  • Учёт расходов при отсутствии доходов.

6. Учёт убытков (сложные ситуации).

  • Безнадёжные долги (основания признания долгов безнадёжными, момент признания в составе расходов, необходимый комплект документов).
  • Общие правила признания убытков и переноса их на будущие периоды.
  • Убытки, которые учитываются в особом порядке (отдельно от общей налоговой базы).
  • Уступка права требования.
  • Реализация амортизируемого имущества.

7. Особенности учёта расходов прошлых лет.

 ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ


Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!