Учет затрат и калькулирование себестоимости в бухгалтерском и налоговом учете
С 01.01.20 вся бухгалтерская отчетность организаций предоставляется только в налоговые органы. ИФНС никогда не собирает информацию только с целью накопить. Сейчас разрабатываются новые методики налогового контроля и сопоставления данных между данными бухгалтерского и налогового учета, подготовлен документ о контрольных соотношениях. Налоговые органы особое внимание уделяют показателям себестоимости продукции и расхождениям между данными бухгалтерского и налогового учета, особенно в формате годовых отчетов. А так же уже сформирована практика переквалификации в налоговом учете расходов из косвенных, принимающихся в налоговом периоде, в прямые, подлежащие распределению в течении нескольких периодов. Особое внимание обращают на показатели амортизации и материальных расходов.
Лектор: Антошина Ольга Александровна - к.э.н., доцент, член Экспертного совета по совершенствованию налогового законодательства, практикующий аудитор, главный методолог аудиторской компании, налоговый консультант, сертифицированный бухгалтер-практик SIP/SIPA, бизнес-тренер по программам МBА, действительный член ИПБ России, аттестованный преподаватель ИПБ России, автор многочисленных публикаций на профессиональную тему
1. Состав затрат в себестоимости: особенности бухгалтерского и налогового учета
- Бухгалтерский учет: ПБУ 9 и ПБУ 10 – основа для формирования показателей себестоимости товаров, работ, услуг.
- Налоговый учет: 25 глава НК РФ — основа для формирования показателей в налоговом учете.
- Особенности терминологии, разница между затратами и расходами.
- Карта технологического процесса — основа для решения проблем.
- Особенности налогового администрирования себестоимости выпускаемой продукции.
2. Затраты на производство продукции (работ, услуг): учетная политика для целей бухгалтерского учета
- Техника учета затрат на производство.
- Оценка незавершенного производства.
- Учет выпуска готовой продукции.
- Учет транспортно-заготовительных расходов.
- Отпуск материалов в производство: новые тенденции с учетом МСФО.
- Основные средства в структуре себестоимости выпускаемой продукции.
- Расходы будущих периодов.
- Резервы предстоящих расходов и платежей.
3. Порядок формирования себестоимости в налоговом учете
- Прямые и косвенные расходы: основные подходы и анализ последней арбитражной практики в части переквалификации расходов из косвенных в прямые.
- Признание материальных расходов: новые взгляды Минфина на отдельные расходы.
- Порядок признания расходов на оплату труда: что разрешено учитывать.
- Амортизационные расходы.
- Расходы будущих периодов в налоговом учете.
- Оценка незавершенного производства в налоговом учете.
4. Отдельные вопросы формирования учетной политики с целью представления достоверной информации о производственной деятельности организации
5. Формирование показателей бухгалтерской и налоговой отчетности. В части себестоимости выпускаемой продукции. Грамотное раскрытие информации в соответствии с действующим законодательством.
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ, РАЗБОР КОНКРЕТНЫХ СИТУАЦИЙ ПО ПРЕДЛОЖЕНИЮ СЛУШАТЕЛЕЙ.
Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты
Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!