Лекция

Удаленная работа за рубежом: особенности оформления и специфика исчисления и удержания НДФЛ

Лектор: Стажкова Мария Михайловна – генеральный директор «Национальной Гильдии Бухгалтеров и Аудиторов», кандидат экономических наук, член Института внутренних аудиторов и института Международного института внутренних аудиторов, независимый консультант-эксперт в сфере бухгалтерского и налогового учета, преподаватель курсов повышения квалификации, семинаров, авторских тренингов

13 июля 2023, c 10:00 до 14:00

5 академических часов

Бухгалтер, любой режим налогообложения

Запись

9 360 руб. для всех
особое предложение для наших клиентов

Купить

План

1. Договор с физическим лицом, уехавшим за рубеж: трудовой или ГПХ? Что разъясняют контролирующие органы?

2. Оформление трудового договора с удаленным работником: общие положения и специальные нормы для работников за рубежом.

Место работы в договоре.
Обязанность сообщать о выезде за границу: есть или нет?

3. Оформление договора ГПХ с уехавшим специалистом: правила ГК РФ.

4. Правила определения НДФЛ с дохода физического лица, проживающего вне РФ.

Место работы для целей НДФЛ.
Место (источник) получения дохода.
Ставка НДФЛ, применяемая в разных случаях.
Статус физического лица как резидента или нерезидента.
Статус организации как налогового агента.
Изменение места работы в середине года: последствия для налогообложения.

5. Отчетность по НДФЛ. Отражение доходов и сумм налога в 6-НДФЛ.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

9 360 руб. для всех
особое предложение для наших клиентов

Купить

Вопросы, на которые были даны ответы

У нас принят на работу ВКС гражданин Чехии. В апреле он уехал за пределы РФ, но продолжает получать от нас доход. Нужно ли удерживать у него НДФЛ и по какой ставки?

Здравствуйте! В апреле, в связи со сменой статуса на нерезидент, произведен перерасчет и доначислен НДФЛ. Как технически осуществить удержание НДФЛ со всех причитающихся выплат сотруднику, с учетом ограничения не более 20% "от суммы на руки".

У нас на по основному месту на дистанционной работе гражданин Белоруссии, имеющий вид на жительство РФ, принят по внутреннему совместительству в филиал в Белоруссии на 0.1 ставку. Каким образом начислять НДФЛ в Белоруссии и РФ?

Сотрудник, гражданин РФ, с июля 2023 года уехал за границу для выполнения своих трудовых обязанностей в должности - Директор обособленного подразделения, открытого Российской организацией в Швейцарии. Каков порядок исчисления НДФЛ и взносов в данной ситуации?

Сотрудник работает в Представительстве фирмы в Китае. НДФЛ из зарплаты удерживает китайский бухгалтер по правилам этой страны. Мы не удерживаем налог. Должен ли сотрудник по окончании года подать Декларацию в ИФНС России и заплатить НДФЛ (по какой ставке?) или надо изучать Договор об устранении двойного налогообложения? И как заполнить Декларацию в таком случае?

Добрый день, если с резидентом РФ заключен трудовой договор об удаленной работе с местом работы в ОАЭ. надо ли проверять каким-то образом, что этот сотрудник вернулся в РФ, чтобы провести удержание НДФЛ?

Если в компании есть дистанционный работник, у него в договоре прописано место работы его дом в России. Работник решил уехать в другую страну, не говоря о переезде. Работодатель думает, что сотрудник как обычно работает из дома в России. Есть ли какая-то обязанность у работодателя отслеживать местонахождение работника. Какие есть риски у работодателя?

Подсчет резидентства как ведется? например выплата дохода 30 июля, следовательно, берем период 1 год от этой даты и смотрим сколько дней он был в этот период на территории России?

Дополнение к вопросу о Швейцарии. Доп.соглашение заключено 03 июля 2023 (рабочее место нахождение - Швейцария), а улетает сотрудник 07 июля. Выплата зарплаты за первую половину месяца 20 июля. Является ли работодатель налоговым агентом за период с 03.07-06.07.2023?

Принят по договору ГПХ гражданин Казахстана, работа дистанционно, место работы в Казахстане. Мы такой договор не подаем в ПФР, НДФЛ не удерживаем. Правильно ли мы делаем?

Сотрудник уехал из страны в 2022 году. До апреля в договоре у него стояло место работы РФ. С апреля он стал нерезидентом РФ, организация поменяла место работы в трудовом договоре и перестали удерживать НДФЛ. Что делать с доходом с января по март. И что если сотрудник вернется в РФ нужно ли удерживать НДФЛ с апреля?

Уточните, пожалуйста, как влияет местонахождение физ.лица за пределами РФ на уплату и отчетность по страховым взносам с доходов (по договорам: ГПД и ТД) ?

Добрый день!
1 ситуация:
Дистанционный трудовой договор с местом работы РФ.
Дата отъезда за границу - 01.10.2022 г.
Работодателя уведомил об отъезде только в апреле 2023г. Доп. соглашение к трудовому договору о месте работы в ин. государстве было заключено 03.04.2023г.
Запросили документы. Выяснилось, что фактически он потерял статус резидента РФ - 15.03.2023г.
По итогам 2023г. будет не резидентом.
Что с НДФЛ и отчетностью 6-НЛФЛ?
2 ситуация:
Дистанционный трудовой договор с местом работы РФ.
Дата отъезда работника за границу - 01.10.2022 г.
Работодателя уведомил об отъезде только в июле 2023г. Доп. соглашение к трудовому договору о месте работы в ин. государстве было заключено 03.07.2023г.
Запросили документы. Выяснилось, что фактически в течение года работник находился то в России, то за границей, потеряет статус резидента РФ ориентировочно - 15.07.2023г.
По итогам 2023г. будет не резидентом.
С 01.01.2023г. по 30.06.2023г. - удерживали НДФЛ по ставке 13%.
Что с НДФЛ и отчетностью 6-НЛФЛ?
Если работник написал заявление об удержании более 20% из заработной платы, то есть это его волеизъявление, можем ли удерживать больше, чем 20% при каждой выплате или единовременно удержать весь налог?

1. Если в ГПД не было прописано, что место работы за пределами РФ, но есть подтверждающие документы о выезде/въезде в загранпаспорте, т.е. видно, что физ.лицо определенный период не было в РФ, это может позволить не начислять НДФЛ и взносы?
2. Если в договоре прописано было, что работа не в РФ, но НДФЛ удерживали и взносы начисляли, есть ли смысл подать уточняющие декларации и вернуть переплаты...?

Страховые взносы с зп работника, работающего в Представительстве фирмы в Китае, мы начисляем, так как работник является россиянином. Опирались на разъяснения правовой системы...Для этих целей зп в юанях переводим по курсу на последний день месяца ...НДФЛ- нет.
Мы не правы? Как же его стаж и пенсионные накопления?

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты