8 495 260-7888
Лекция

ВЭД–2023: импорт из стран – членов ЕАЭС, валютное законодательство в свете специальных экономических мер РФ и налогообложение. Исполнение обязанностей налоговых агентов

Лектор: Новикова Татьяна Александровна - к.э.н., налоговый консультант, преподаватель УМЦ при ФНС России, доцент МГУУ Правительства Москвы

 
6 июня 2023, c 10:00 до 14:00
 
5 академических часов
 
Бухгалтер, любой режим налогообложения
 
Запись

План

1. Валютное регулирование и контроль.

  • Федеральный закон 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», репатриация авансов, в условиях специальных экономических мер. КоАП (статья 15.25) в отношении соблюдения требований валютного контроля: исполнение обязанностей по постановке на учет договоров, предоставлении документов в органы валютного контроля.
  • Инкотермс 2020: условия поставки товаров, что важно знать при заключении договоров поставки.

2. Исчисление НДС при ввозе товаров из стран ЕАЭС.

  • Договор о ЕАЭС:
    — Основания для самостоятельного исчисления и уплаты НДС; формирование налоговой базы;
    — Операции, освобождаемые от уплаты НДС;
    — Подача налоговой отчетности и документов в ИФНС;
    — Особенности корректировки НДС при возврате товаров, изменении стоимости товаров;
    — Документооборот, основания для принятия НДС к вычету.
  • Статистическая отчетность при вывозе ТМЦ в стран-членов ЕАЭС, представляемая в ФТС, что важно соблюдать.
  • Прослеживаемость товаров, требования к оформлению счетов-фактур, оформление отчетов о прослеживаемости, уведомления в ИФНС по разным основаниям, когда будут введены штрафы за нарушение порядка.

3. Приобретение работ (услуг) от иностранных контрагентов из стран ЕАЭС.

  • Особенности применения понятия «место реализации» при реализации работ (услуг), в том числе и между странами — участниками Договора о Евразийском экономическом союзе для целей исчисления НДС.
  • Основания для исполнения обязанностей налоговых агентов при приобретении работ, услуг у иностранных контрагентов, особенности составления договоров, определение «места реализации» работ, услуг, порядок исполнения обязанностей налогового агента.
  • Изменения в статью 2 НК РФ – электронные услуги, оказанные иностранными организациям, особенности налоговых вычетов (НДС) с 1 октября 2022 года.

4. Налог на прибыль организаций.

  • Списание расходов в отношении не состоявшихся договоров с иностранными контрагентами, признание чрезвычайных ситуации в отношении убытков от санкционных мер, возможности обоснования и признания расходов форс-мажорными.
  • Изменения в признании положительных и отрицательных курсовых разниц от переоценки обязательств.
  • Расчет процентов по контролируемым займам, полученным от иностранных взаимосвязанных сторон.

5. Налоговый агент по налогу с доходов у источника выплаты.

  • Особенности исчисления и уплаты налога с доходов у источника выплаты, практика применения норм законодательства.
  • Использование Соглашений об избежании двойного налогообложения, требуемые документы.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Вопросы, на которые были даны ответы

Добрый день,
Наша организация продает свою продукцию через ОЗОН.
Продукция отгружается со склада ОЗОН.
24.04.23г. состоялась отгрузка в Астану (Казахстан), а 04.05.23 покупатель (Физическое лицо) получил товар и оплатил его.
Кто должен подавать стат.отчетность в таможню?
За какой месяц подается стат.отчетность в случае, если отгрузка в апреле, а ОЗОН всегда предоставляет нам информацию по отгрузками по итогам оплаты покупателей?
Наша организация ведет учет доходов по методу начисления, применяем ОСНО.
В случае отгрузки физ.лицу заявление об уплате косвенных налогов в Казахстане от покупателя мы не получим (у нас их было несколько). Необходимо ли сразу обложить данную продажу ставкой НДС 10%/20% и в таможенный орган во избежание разногласий по сумме подать данные с учетом начисленного НДС?
Необходимо ли составлять отдельный счет-фактуру на данную реализацию или можно включить в общее количество реализованных товаров за месяц?
Добрый день! Если момент перехода права собственности установлен договором позже момента перехода рисков, насколько обоснованы расходы покупателя в разрезе прибыли в этот промежуток времени? Есть ли официальная позиция госорганов по этому поводу?
Добрый день. Перечислите пожалуйста документы, предоставляемые налоговому органу при проверке, дающие право освобождение от уплаты НДС при покупке права на ПО у стран , не членов ЕАЭС (Турция, Китай) . Право получаем по сети интернет в виде цифрового ключа для скачивания ПО сразу после оплаты и получения денег на счет продавца.. Иностранные агенты договора и контракты не составляют - оплата по счету, без регистрации контракта в банке.
Здравствуйте, мы реализовали товар в страну ЕАЭС физическому лицу, нужно ли предоставлять статистическую форму? Так же отгрузка по договору испытания в Казахстан физическому лику или организации, нужно предоставлять статистическую форму?
Добрый день!
Наша организация работает на УСН.
Покупаем услугу - международная перевозка у организации из Беларусию Являемся ли мы в этом случае агентом по НДС.
Спасибо!

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

 


Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты