ВЭД–2023: импорт из стран – членов ЕАЭС, валютное законодательство в свете специальных экономических мер РФ и налогообложение. Исполнение обязанностей налоговых агентов

План

Скачать программу
в PDF

1. Валютное регулирование и контроль.

• Федеральный закон 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», репатриация авансов, в условиях специальных экономических мер. КоАП (статья 15.25) в отношении соблюдения требований валютного контроля: исполнение обязанностей по постановке на учет договоров, предоставлении документов в органы валютного контроля.
• Инкотермс 2020: условия поставки товаров, что важно знать при заключении договоров поставки.

2. Исчисление НДС при ввозе товаров из стран ЕАЭС.

• Договор о ЕАЭС:
  — Основания для самостоятельного исчисления и уплаты НДС; формирование налоговой базы;
  — Операции, освобождаемые от уплаты НДС;
  — Подача налоговой отчетности и документов в ИФНС;
  — Особенности корректировки НДС при возврате товаров, изменении стоимости товаров;
  — Документооборот, основания для принятия НДС к вычету.
• Статистическая отчетность при вывозе ТМЦ в стран-членов ЕАЭС, представляемая в ФТС, что важно соблюдать.
• Прослеживаемость товаров, требования к оформлению счетов-фактур, оформление отчетов о прослеживаемости, уведомления в ИФНС по разным основаниям, когда будут введены штрафы за нарушение порядка.

3. Приобретение работ (услуг) от иностранных контрагентов из стран ЕАЭС.

• Особенности применения понятия «место реализации» при реализации работ (услуг), в том числе и между странами — участниками Договора о Евразийском экономическом союзе для целей исчисления НДС.
• Основания для исполнения обязанностей налоговых агентов при приобретении работ, услуг у иностранных контрагентов, особенности составления договоров, определение «места реализации» работ, услуг, порядок исполнения обязанностей налогового агента.
• Изменения в статью 2 НК РФ – электронные услуги, оказанные иностранными организациям, особенности налоговых вычетов (НДС) с 1 октября 2022 года.

4. Налог на прибыль организаций.

• Списание расходов в отношении не состоявшихся договоров с иностранными контрагентами, признание чрезвычайных ситуации в отношении убытков от санкционных мер, возможности обоснования и признания расходов форс-мажорными.
• Изменения в признании положительных и отрицательных курсовых разниц от переоценки обязательств.
• Расчет процентов по контролируемым займам, полученным от иностранных взаимосвязанных сторон.

5. Налоговый агент по налогу с доходов у источника выплаты.

• Особенности исчисления и уплаты налога с доходов у источника выплаты, практика применения норм законодательства.
• Использование Соглашений об избежании двойного налогообложения, требуемые документы.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ