ВЭД-2018: новое в валютном законодательстве и налогообложении. Исполнение обязанностей налоговых агентов

План

Скачать программу
в PDF

1. Вопросы применения норм валютного контроля и валютного регулирования: новое в валютном контроле с 2018 года, расширение прав банков по контролю за валютными операциями, изменения в КоАП за нарушение валютного законодательства.

Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления».

2. Порядок исчисления НДС при экспорте: особенности применения ставки «0» процентов:

• ведение раздельного учета при применении ставки «0» процентов по прямым и косвенным расходам, что нужно закрепить в учетной политики в части раздельного учета;
• особенности принятия НДС к вычету по приобретенным товарам, работам, услугам, используемым в экспортных операциях, новое в принятии НДС к вычету и восстановлению по ряду операций с 1 июля 2016 года (отмена ведения раздельного учета), Федеральный закон 150-ФЗ;
• сроки и особенности подготовки пакета документов для обоснования применения ставки «0» процентов при экспортных операциях, перечень документов и требования к их заполнению;
• особенности применения реестров таможенных деклараций, реестров транспортных и товаросопроводительных документов для подтверждения применения ставки «0» процентов, электронный документооборот;
• практические рекомендации по заполнению новой налоговой декларации по НДС в части экспортных операций при подтверждении права на экспорт и не подтверждении, а также в случае дальнейшего (в течение трех лет) подтверждения права на экспорт;
• особенности заполнения налоговой декларации при изменении цены приобретения товара и его возврате;
• анализ спорных вопросов в арбитражной практике в части экспортных операций;
• особенности отражения и учета экспортных операций при реализации в страны – участники Евразийского экономического союза: Беларусь, Казахстан, Киргизию и Армению. Перечень документов для обоснования применения ставки «0» процентов, электронные документы, возможности проверки заявлений контрагентов и стран-участников ЕАЭС в электронной базе ФНС РФ.
• Изменения с 2018 года е в части исчисления НДС при экспорте: право на отмену применения ставки «0» процентов для отдельных экспортеров и другие.

3. Импорт товаров в РФ: 

•  Особенности применения Таможенного Кодекса ЕАЭС ( ожидание вступления в силу в 2018 году) для целей правильного определения таможенной стоимости.
• основания и сроки принятия НДС к вычету по ввозимым товарам;
• порядок исчисления НДС при ввозе товаров на территорию стран-участников ЕЭС; документальное подтверждение правильности применения ставок НДС и уплаты налога: основания для исчисления, порядок определения налоговой базы, порядок представления документов, особенности исчисления при возврате товаров, изменении цены приобретения;
• электронный формат документооборота: заявлений об уплате косвенных налогов; документов, подтверждающих применение ставки «0», новое с 1 октября 2015 года.

4. Особенности применения понятия «место реализации работ, услуг» при реализации работ (услуг), в том числе и между странами — участниками Договора о Евразийском экономическом Выполнение работ, оказание услуг между резидентами и нерезидентами, особенности исчисления НДС: Применение с 1 января 2017 года статьи 174.2. «Особенности исчисления и уплаты налога при оказании иностранными организациями услуг в электронной форме».

5. Расширение понятия взаимозависимых лиц в части иностранных организаций и особенности исчисления процентов по контролируемым займам в соответствии с изменениями в статью 269 НК РФ с 1 января 2017 года.

6. Исполнение обязанности налогового агента при выплате дохода иностранным организациям в соответствии со статьей 309 НК РФ, изменения в части требований о применении и подтверждении льготных режимов в соответствии с изменениями в статью 312 НК РФ с 2017 года: какие документы следует представлять для применения льгот, в какие сроки.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ, РАЗБОР КОНКРЕТНЫХ СИТУАЦИЙ ПО ПРЕДЛОЖЕНИЮ СЛУШАТЕЛЕЙ