Лекция
ВЭД 2023-2024: импорт из стран ЕАЭС. Изменения в валютном законодательстве
Лектор: Новикова Татьяна Александровна - к.э.н., налоговый консультант, преподаватель УМЦ при ФНС России, доцент МГУУ Правительства Москвы
5 октября 2023, c 10:00 до 15:00
6 академических часов
Бухгалтер, любой режим налогообложения
13 500 руб.
План
1. Валютное регулирование и контроль.
- Федеральный закон 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», репатриация авансов, в условиях специальных экономических мер.
- КоАП (статья 15.25) в отношении соблюдения требований валютного контроля: исполнение обязанностей по постановке на учет договоров, предоставлении документов в органы валютного контроля.
- Инкотермс 2020: условия поставки товаров, что важно знать при заключении договоров поставки.
2. Исчисление НДС при ввозе товаров из стран ЕАЭС.
- Договор о ЕАЭC:
— основания для самостоятельного исчисления и уплаты НДС; формирование налоговой базы;
— операции, освобождаемые от уплаты НДС;
— подача налоговой отчетности и документов в ИФНС;
— особенности корректировки НДС при возврате товаров, изменении стоимости товаров;
— документооборот, основания для принятия НДС к вычету. - Статистическая отчетность при вывозе ТМЦ в стран-членов ЕАЭС, представляемая в ФТС, что важно соблюдать.
- Прослеживаемость товаров, требования к оформлению счетов-фактур, оформление отчетов о прослеживаемости, уведомления в ИФНС по разным основаниям, когда будут введены штрафы за нарушение порядка.
3. Приобретение работ (услуг) от иностранных контрагентов из стран ЕАЭС.
- Особенности применения понятия «место реализации» при реализации работ (услуг), в том числе и между странами — участниками Договора о Евразийском экономическом союзе для целей исчисления НДС.
- Основания для исполнения обязанностей налоговых агентов при приобретении работ, услуг у иностранных контрагентов, особенности составления договоров, определение «места реализации» работ, услуг, порядок исполнения обязанностей налогового агента.
- Изменения в статью 174.2 НК РФ – электронные услуги, оказанные иностранными организациям, особенности налоговых вычетов (НДС) с 1 октября 2022 года.
4. Налог на прибыль организаций.
- Списание расходов в отношении не состоявшихся договоров с иностранными контрагентами.
- Признание чрезвычайных ситуации в отношении убытков от санкционных мер.
- Возможности обоснования и признания расходов форс-мажорными.
- Изменения в признании положительных и отрицательных курсовых разниц от переоценки обязательств.
- Расчет процентов по контролируемым займам, полученным от иностранных взаимосвязанных сторон.
5. Налоговый агент по налогу с доходов у источника выплаты.
- Особенности исчисления и уплаты налога с доходов у источника выплаты,
- Практика применения норм законодательства, использование Соглашений об избежании двойного налогообложения, требуемые документы.
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ
13 500 руб.
Вопросы, на которые были даны ответы
Добрый день! По договору с Покупателем - резидентом Китая, тарифы на услуги установлены в USD, а оплата производиться в Юанях. Работаем на условиях постоплаты. Как правильно вести расчеты, по какому курсу пересчитывать валюту при зачете аванса? И будут ли возникать курсовые разницы?
Особенности ВЭД по договорам займа.Особенности налогообложение процентов при возврате займа. Контролируемая задолженность.
Хотела уточнить, можно ли по договору займа (от нерезидента к резиденту) вернуть сумму займа наличными и соответственно сообщить банку
Добрый день. Импорт из Казахстана. Товар доставлен российскому Покупателю согласно SMR в июле 2023г. Но поставщик -резидент Казахстана, забыв при отгрузке выписать расходные документы (накладная и счет-фактура), оформил их в августе, соответственно датировав их августом. В отчетность какого месяца мы должны включить данную покупку при сдаче отчетности в ФТС и в налоговую?
Добрый день! По договору транспортной экспедиции Поставщик - иностранец оказывает нам услуги по организации международной авиаперевозки груза. Согласно разъяснениям Минфина (письмо
от 13.08.2012 г. N 16-15/074015@): доходы от международных перевозок не включаются доходы от оказания экспедиторских услуг и к таким доходам не применяется порядок налогообложения у источника выплаты. Но практически все авиаперевозки организуются посредством заключения договора с агентом авиакомпаний (экспедитором) и в таком случае не облагаются налогом на прибыль у источника выплаты. Просим проконсультировать по данному вопросу. Заранее спасибо за ответ и за семинар!
от 13.08.2012 г. N 16-15/074015@): доходы от международных перевозок не включаются доходы от оказания экспедиторских услуг и к таким доходам не применяется порядок налогообложения у источника выплаты. Но практически все авиаперевозки организуются посредством заключения договора с агентом авиакомпаний (экспедитором) и в таком случае не облагаются налогом на прибыль у источника выплаты. Просим проконсультировать по данному вопросу. Заранее спасибо за ответ и за семинар!
Российская компания передает резиденту Казахстана Лицензию на программу для ЭВМ и Лицензию на Контент (Российская компания предоставляет доступ к программам для ЭВМ).
Облагается ли НДС передача Лицензии на территории РФ?
Облагается ли НДС передача Лицензии на территории РФ?
Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!
Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты