Лекция

Заработная плата и налоги в 2023 году

Лектор: Гейц Игорь Викторович - ведущий эксперт по вопросам заработной платы, налогообложения, отчетности, главный редактор журнала "Заработная плата. Расчеты. Учет. Налоги"

27 февраля 2023, c 10:00 до 14:00

5 академических часов

Бухгалтер, любой режим налогообложения

Запись завершена

План

1. Новые правила исчисления и уплаты налогов (страховых взносов).

Единый налоговый платеж. Единый налоговый счет.
Уведомление об исчисленных суммах налогов.
Ответственность за непредставление.
Применение платежных поручений вместо уведомления в 2023 году.
Взаимодействие с налоговыми органами.

2. НДФЛ и страховые взносы.

Революционные преобразования в НДФЛ — новые правила признания зарплаты полученным доходом, сроки уплаты налога.
Уплата налога одним платежом.
Возможность уплатить налог авансом.
Отчетность по налогу – новый отчетный период в течение календарного года, новые сроки сдачи и изменения Расчета 6-НДФЛ.
Уплата взносов по единому тарифу.
Единые предельная база и объект обложения взносами.
Тарифы страховых взносов.

3. Пособия по социальному страхованию.

Отказ от справки № 182н с 2023 года, правила исчисления пособия за первые три календарных дня.
Порядок расчета пособий при неполучении информации от Социального фонда.
Особенности исчисления и выплаты пособий лицам, с которыми заключены гражданско-правовые договоры.
Новые формы документов для назначения пособий.
«Проактивный» механизм назначения пособий.

4. Заработная плата в текущий период времени.

Удержания по исполнительным документам.
Возможность суммирования дней по уходу за ребенком-инвалидом.
Новые правила предоставления отпусков и расчета компенсации за отпуск.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Запись завершена

Вопросы, на которые были даны ответы

Добрый день! Как с 2023 года будут облагаться взносами доходы сотрудников- граждан КНР, временно пребывающих на территории РФ и работающих по трудовому договору. До 2023 г. их доходы облагались только взносами в ФСС по ставке 1,8%. В ФОМС не облагались, так как не являются застрахованными лицами по Кодексу, а в ПФ не облагались на основании ст. 1 Соглашения между Правительством РФ и Правительством КНР о временной трудовой деятельности граждан РФ в КНР и граждан КНР в РФ.

Если работник (исполнитель) работает только по договору гражданско-правового характера, включается ли он в отчет ЕФС-1 , в раздел 1.3

Добрый день!
1.Подскажите пожалуйста, можем ли мы принимать справки №182-н, которые датированы ЭТИМ ГОДОМ 2023? Или только можем принимать справки, которые датированы прошлыми периодами?
2. По командировкам: если сотрудник был в дороге в выходные/праздничные мы оплачиваем ему в двойном размере, а какое количество часов? 8 часов? или точно часы по билету?

Аванс за декабрь 2022 г. выплачен 27.12.2022. НДФЛ не исчислялся, не удерживался, в бюджет не перечислялся. Зарплата за декабрь выплачена 12.01.2023. НДФЛ исчислен со всей зарплаты за декабрь (аванс+зарплата), удержан, перечислен ЕНП. Корректно ли отразить всю зарплату и удержанный с нее НДФЛ за декабрь в 1 разделе 6-НДФЛ за 1 квартал 2023? и в справках 2-НДФЛ за 2023 г., не смотря на рекомендации из письма ФНС от 11.01.2023 г. ЗГ-3-11/125@

Добрый день! В декабре 2022г за IV квартал 2022г перечислили сумму НДФЛ больше на 26 142 рубля. Соответственно, образовалось сальдо по НДФЛ на 01.01.2023г. Как зачесть эту переплату в счет будущих платежей по НДФЛ в составе ЕНП ЗА 1 КВАРТАЛ 2023г?

Добрый день!
Страховые взносы, по уплате которых предоставлена отсрочка уплаты в 2022 году. Как учесть уплату страховых взносов (начисленных в 2022г.) произведенную в 2023г. в уменьшение налога по УСН доходы?

Добрый день. Как правильно заполнить персонифицированные сведения, а именно строка 070 – сумма выплат, начисленных физлицу за отчётный месяц. В данную сумму должны входить суммы по больничному листу?

Почему НДС нужно платить на единый налоговый счет,а в увеломлении его не нужно отражать(этот платеж)?

Здравствуйте.В феврале платили НДФЛ 2раза 1. С окончательной за январь и 2. С аванса за февраль. В Уведомлении данные суммы отражать одной строкой или двумя?

Добрый день ! Организация перешла на единый платеж в феврале. Взносы за январь перечислены отдельными(развернутыми ) платежными поручениями в январе. Нужно ли формировать уведомление по взносам 27.02 ?

Добрый день! У ИП был перерасчёт налога на имущество за 2021 , оплата до 01.12.23. Заплатили в январе 2023, нужно ли подаввать Уведомление ?

Добрый день. Скажите, пожалуйста, какой статус должен стоять в платежном поручении при перечислении ЕН ?

В компании при продаже недвижимости, производится покупателю- физическому лицу, компенсация процентов по банковскому кредиту за первый год, на первоначальный взнос ("Акционная выплата"). У компании возникает обязанность "Налогового агента". По какой ставке НДФЛ удержать с данной выплаты?

дополнение к вопросу по налогу на имущество ИП за 2021: запрашивала Сальдо несколько раз после оплаты , но по Сальдо сумма оплаченная в счёт налога на имущ-во не отражается, На запрос Справки о принадлежности сумм налоговая не отвечает.

Добрый день. Надо ли указывать в Сведениях ЕФС-1 , в разделе 1.3 уволенного сотрудника, но у которого были выплаты за прошлые периоды. Например уволен 31.01.2023, а в феврале были произведены еще выплаты. Надо ли его включать в отчет за февраль, ведь у него нет периода работы в феврале?

Если сотрудник идёт в отпуск в первых числах месяца, когда зарплата за предыдущий месяц ещё не рассчитана, обязана ли организация пересчитывать отпускные после начисления зарплаты? Есть ли какие-то нормативные документы на этот счёт?

Не подавала СЗВ-М в 2022 году на председателя ТОС. Зарплата ей не выплачивалась. Я всегда подавала, но в пенс. мне сказали, что не надо. Но я сомневаюсь!!!

Здравствуйте!
Нужно ли направлять Уведомления (по НДФЛ, страховым взносам), если сальдо ЕНП отрицательное (существует задолженность по НДС и налогу на прибыль)?

Добрый день! Как оплачивать сотруднику больничный, если он работает по совместительству менее 2-х лет

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, при оплате больничного листа сотруднику, работающему по совместительству. фонд применяет норму, что сотрудник не может работать более, чем на 1.5 ставки. Правомерно?
Спасибо.

добрый день! Если подали уведомление на выплату взносов меньше чем показали в отчете.Будут ли пенни?

Что делать сотрудникам, которые не дополучили стандартный вычет на ребенка в декабре 2022 г., т к зарплата за декабрь была выплачена в январе 2023 (с аванса ндфл не удерживался) и доход встал в 1й квартал 2023 год?

При увольнении сотрудника компенсация неотгуленного отпуска составила 5,56 должны ли округлять или заплатить сколько есть?

Надо ли удерживать и выплачивать алименты с аванса который выплатили 22 числа?

Добрый день! Еще раз разъясните, если мы за январь сдаем сегодня отчет Персонифицированные сведения о физлицах. Нам надо сдавать еще и отчет ЕФС-1 Подраздел 1.1 по всем физлицам, сегодня? Изначально разъяснения были о сдаче СЗВ-М через отчет ЕФС-1, этим нас запутали.

Можно ли уменьшить налог УСН за 2022 доходы по льготной ставке на сумму страховых взносов ?

При расчете налога на имущество за 2022г. возникла переплата авансами. Подается ли нулевое уведомление?

Здравствуйте! Можно сдавать несколько уведомлений. Например, 22.02.23 сдала один по НДФЛ, другой по страховым взносам, 27.02.23 сдала по земельному налогу, другой по транспортному, или нужно только одно уведомление и там включить все налоги.

Добрый день, подскажите, пожалуйста, если организация выплачивает в рамках авансовых отчетов сверхуточные (суточные превышают 700 руб. в день) два раза в месяц - в день выплаты заработной платы за первую и вторую половину месяца, даты выплаты 5е и 20е число каждого месяца (5е число - окончательный расчет заработной платы за предыдущий месяц, 20е- заработная плата за первую половину месяца), то какой датой считается дата получения дохода по таким выплатам (сверхсуточным)? Ранее была дата - последнее число месяца

Здравствуйте,
в 070 строчку Персонифицированных сведений входит сумма, которая не облагается страх взносами?

Добрый день! Облагаются ли страховыми взносами издержки по договору ГПХ (проезд, проживание) уплаченные организацией за исполнителя?

Подскажите, пожалуйста, нужно ли корректировать уведомление по НДФЛ, которое подала 25 февраля 2023, если НДФЛ января указала период 21/01, а НДФЛ февраля указала период 21/02? А нужно было все указать периодом 21/02, исходя из информации от вас сегодня.

Добрый день! У нас на 31.12.22 переплата по налогу на имущество организации. Нужно ли подавать уведомление?

Добрый день! В уведомление по страховым взносам за январь 2023г. указали период вместо 21/01 указали 21/02. Нужно подавать корректирующее?

Сотруднику по его заявлению выплатили сумму в размере 10000 в счет аванса, нужно ли удерживать НДФЛ и начислять взносы?

А СЭВ-СТАЖ я ее указала

Спасибо, мы частники.

Если дни компенсации неотгуленного отпуска составили при увольнении 5.7 надо округлять или оставить как есть?

Здравствуйте! Нужно ли по налогу на прибыль подавать уведомление?

В уведомлении по страховым взносам за январь, срок уплаты которых 28 февраля, код ставим 21/01?

Добрый день, подскажите пожалуйста как правильно подать уведомление по налогу на имущество и транспортному налогу. (за год или только 4 кв?)

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты