Лекция

Заработная плата в 2021 году. Новые правила расчета заработной платы, пособий по социальному страхованию, НДФЛ и страховых взносов

Лектор: Гейц Игорь Викторович - ведущий эксперт по вопросам заработной платы, налогообложения, отчетности, главный редактор журнала "Заработная плата. Расчеты. Учет. Налоги"

4 февраля 2021, c 10:00 до 14:00

5 академических часов

Для всех, любой режим налогообложения

Запись завершена

План

1. НДФЛ. Изменения 2020-2021 г.г.

Прогрессивная шкала налогообложения.
Новые понятия – основная налоговая база, совокупность налоговых баз.
Особенности исчисления и уплаты налога.
Новые КБК и коды доходов.
Правила уплаты налога при превышении 5 млн. руб. в случае получения доходов от двух и более налоговых агентов.
Изменения в части необлагаемых налогом выплат. Новый социальный налоговый вычет, предложения ФНС России в части совершенствования правил предоставления налоговых вычетов физическим лицам.
Новые правила определения «резидентства» физического лица.
НДФЛ с процентов по вкладам.
Новые контрольные соотношения 6-НДФЛ, 2-НДФЛ и РСВ.

2. Новые формы отчетности по НДФЛ

Новая форма 6-НДФЛ.
Рассмотрение особенностей заполнения отчетной формы в логике налоговых органов (отказ от многих строк прежней формы отчета, введение строк в части возвращенного НДФЛ, новые понятия – доход, начисленный по трудовым договорам, договорам гражданско-правового характера, излишне удержанный налог).
Возврат и зачет налога – когда и как применяется, как отражается в отчетности.
2-НДФЛ как составная часть Расчета по НДФЛ.
Новые предполагаемые контрольные соотношения отчетных форм.
Заполнение новых форм на практических примерах.

3. Пособия по социальному страхованию. Изменения 2021 г.

Новая гарантия в части получения пособия по временной нетрудоспособности в размере не менее МРОТ.
Уточнения правил применения гос.гарантии в размере 24 МРОТ.
Изменения правил назначения и выплаты пособий по социальному страхованию в рамках системы «прямые выплаты» (отмена письменного заявления работника; новая форма – Перечень сведений по работникам; заявление работника о перерасчете пособия и др.).
Новые правила оформления и выдачи листков нетрудоспособности (подлежат применению с 14 декабря 2020 г).

4. Страховые взносы – текущие вопросы исчисления и уплаты. Отчетность по взносам

Предельные базы 2021 года.
Новая форма РСВ.
Показатель среднесписочной численности.
Позиция Верховного Суда по вопросу правил формирования объекта обложения страховыми взносами.

5. Актуальные вопросы заработной платы и трудовых отношений

МРОТ 2021 года.
Новые правила дистанционной (удаленной) занятости.
Действие Временных правил продлено на 2021 год.
Новые разъяснения Минтруда России.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Запись завершена

Вопросы, на которые были даны ответы

Сотрудник был в командировке с 11 по 14 июня 2020 г. Суточные в сумме 37200 руб. выданы 09.06.2020, в том числе сверх нормы составили 34400 руб . Авансовый отчет по командировке утвержден 15 июня 2020 г.
Датой фактического получения дохода в виде сверхнормативных суточных является последнее число месяца, в котором утвержден авансовый отчет. На дату 30.06.2020 г . определяется доход в виде сверхнормативных суточных.
Была допущена ошибка , суточные сверх нормы при начислении заработной платы за июнь 2020 г НДФЛ бухгалтер не удержал и не исчислил. Кроме того за период с 11 по 14 июня 2020 г. не начислили средний заработок, а в табели стоят К(командировки).
Ошибку обнаружили при начислении заработной платы за октябрь 2020 г. Сделали перерасчет в октябре, исчислен и удержан НДФЛ с суммы сверх нормативных суточных. НДФЛ перечислен 10.10.2020 г
Вопрос
Нужно ли подавать уточненную декларацию 6 НДФЛ за полугодие.?
Как правильно отразить в разделе 1 строки 020 и 040 за полугодие и год
и в разделе 2 строки 100,110,120 за полугодие и год .

Здравствуйте! Вопрос по прямым выплатам из ФСС: Нужны ли еще заявления сотрудников на выплату пособий? Сколько по времени нужно хранить эти заявления?

Сотрудник заболел и попал в больницу, где пролежал более месяца. 15 числа следующего месяца (октябрь) сотрудник скончался. После предоставления его родственником больничного листа, был произведен полный расчет по умершему, его родственнику выплачен больничный лист и компенсация за неиспользованный отпуск. Должны ли эти суммы попасть в отчет РСВ и 6-НДФЛ? Если да, то по каким строкам?

Здравствуйте! С какого месяца организации и ИП должны произвести индексацию зарплаты сотрудников на 4,9% в 2021 году?

Добрый день. В нескольких фирмах у нас один учредитель, он же является директором. Получает дивиденды и з/плату. В феврале месяце его общий доход со всех организаций превысит 5 млн. руб. Расскажите пожалуйста процедуру начисления 15%. Как их разделять на 13% и 2% и как перечислять?

Добрый день. С какого месяца 2021 года и на какую величину нужно индексировать зарплату на коэффициент инфляции? Индексировать можно только оклад?

По какой ставке удерживать НДФЛ с работника -гражданина Казахстана?

На основании какого договора офлрмляем в ИП на работу самозанятого на оказание услуг декоратора или администратора, на каких условиях, какой налог мы исчисляем и как отчитываться самозанятому лицу. Спасибо.

Открыто подразделение в другом городе. Бухгалтерии в штате подразделения нет. Куда платить НДФЛ и страховые взносы? По месту регистрации основного подразделения?

Молодой работник-совместитель принят на работу по совместительству с 01 октября 2019 года (до 1 октября он не работал), за 3 месяца ему начислили доход. Другого дохода в 2019 году у него нет. В 2021 году получил 2 больничных листа (по основному месту и по совместительству). Имеем ли мы право оплатить ему этот больничный по совместительству? Не будет ли возражений со стороны ФСС?

В какой строке отображать больничные в новой 6 ндфл? три дня за счет работодателя.

Здравствуйте, если отменили заявление работников на выплату больничного, то с какой тогда даты идёт отсчёт 5 дней, за которые работодатель должен подать реестр в фсс?

Здравствуйте. Сотрудник, работающий вахтовым методом, принёс справку о том, что он сдавал кровь. Просит теперь предоставить ему оплачиваемый выходной, добавив его к очередному отпуску. Правомерна ли его просьба?

Больничный лист за счёт работодателя 3дня оплачивает так же организация в 2021?

Здравствуйте, г.Курган, вопрос: если у сотрудника имеется доход в виде ЗП у одного налогового агента и открыто своё ИП, то как в таком случае будет считаться налог НДФЛ с 2021 года?

Добрый день. Сотрудник в конце января 2021 принес уведомление из налоговой датированное ноябрем 2020 о предоставлении имущественного налогового вычета за 2020 год. Должны ли мы принять данное уведомление и вернуть ему налог?

Добрый день,
Подскажите, если сотрудник по патенту уплатил авансовый платеж по НДФЛ в ноябре 2020г. за пол года вперед, можем ли мы применить его в 2021г.
Спасибо.

Сотрудник принес бумажный листок нетрудоспособности,в котором лечебным учреждением не заполнено место работы.
Можно от руки вписать? Или оставить незаполненным?

Добрый день. Сотрудник женился во второй раз и у него родился ребенок в этом браке. В первом браке также есть двое детей. На старших детей заявление на стандартный налоговый вычет не писал, но написал на младшего и в заявление указал «прошу предоставить стандартный налоговый вычет на первого ребенка» в связи с чем мы предоставили вычет в размере 1400,00 руб. Является ли это ошибкой?
Так же у нас трудится сотрудник у которого в первом браке двое детей и он получает на них вычет. Сейчас он женился во второй раз и у его второй жены есть свой ребенок. На него сотрудник заявление не писал. Мы ничего не нарушаем если не предоставляем вычет на ребенка жены, если у нас нет заявления от сотрудника?

Добрый день, должны ли мы сообщать в Фонд Социального Страхования, когда сотрудница решила прекратить отпуск по уходу за ребенком до 3х лет раньше планируемого срока его окончания, но уже после 1,5 лет? Должны ли мы сообщать в Фонд Социального Страхования, когда сотрудница вышла на работу после исполнения ребенку 3х лет?

Если в организации компенсируются расходы на прохождение тестирования, можно ли к данным выплатам применить решение верх.суда и не облагать взносами эти компенсации

Остается ли правило в 2021 году считать больничный минимум из МРОТ, не смотря на стаж работника?

При переводе на другую должность, смена оклада, СЗВ-ТД надо подавать?

Подскажите. Если мы отказали сотруднику в приеме уведомления из налоговой о предоставлении имущественного налогового вычета за прошлый год чем нам это грозит?

Что делать с взносами, которые переплачены в 2020 году по ФСС ВНИМ и ФСС НС в связи с перерасходом?

Здравствуйте. Начисляются ли страховые взносы на сумму компенсации расходов сотрудникам за найм (поднаем) жилых помещений, установленных как на федеральном так и на региональном (местном) уровне? Спасибо.

Добрый день, остались ли пониженные тарифы для взносов в 2021 году (с величины больше МРОТ)?

Добрый день! Подскажите пожалуйста, Ваше мнение - есть сотрудники основного штата, у которых бывает доход по договорам гпх, в отчете 6-НДФЛ в какую строку з/плату по договорам отнести? 112 или 113, спасибо

В ноябре 2020 г. с работником произошел несчастный случай на производстве, (попал в ДТП), акт о несчатном случае находится на оформлении т.к. случай еще не признан с кодом 04 (находиться на судебном решении), поэтому мы не можем его отправить на оплату в ФСС. Должны ли мы его подавть на опатлу в ФСС ка 02 вид (т.к в б/л стоит код с 04 кодом)

Сотрудник является нерезидентом РФ (из Белоруссии) удержали налог по ставке 30%, можно ли сдать в ИФНС справку 2НДФЛ с указанием удержанного налога 30%,какими документами потвердить резиденство РФ?

Добрый день.
Надо ли в отчете РСВ показывать все расходы по командировке в пределах норм и сверх норм?

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты