Лекция
Заработная плата в 2024 году
Лектор: Гейц Игорь Викторович - ведущий эксперт по вопросам заработной платы, налогообложения, отчетности, главный редактор журнала "Заработная плата. Расчеты. Учет. Налоги"
19 декабря 2023, c 10:00 до 14:00
5 академических часов
Бухгалтер, любой режим налогообложения
План
1. Новые правила расчета заработной платы (оплата сверхурочной работы, премии, компенсация за задержку выплат, выходные дни по уходу за ребенком-инвалидом, среднемесячная заработная плата и др.).
2. Предстоящие изменения по отпускам (новые правила исчисления стажа, правила округления дней отпуска, полная и пропорциональная компенсация за неиспользованный отпуск, сроки расчетов).
3. Пособия по социальному страхованию.
- Новый блок запроса СФР «Параметры назначения и выплаты пособия».
- Особенности исчисления и выплаты пособий лицам, с которыми заключены гражданско-правовые договоры.
- Изменения правил расчета пособия по временной нетрудоспособности.
4. Изменения в НДФЛ и страховых взносах.
- Новая форма 6-НДФЛ.
- Возможные новые сроки уплаты НДФЛ, промежуточное уведомление.
- Новые правила исчисления и уплаты НДФЛ и страховых взносов (налог с «удаленщиков»; ограничения компенсаций и вахтовой надбавки, суточных. Новый РСВ.
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ
Вопросы, на которые были даны ответы
Добрый день, Игорь Викторович.
Сотрудник в 2024 году будет работать удаленно за рубежом.
Сотрудник не резидент.
Облагаться НДФЛ 13% (15%)будут все получаемые им доходы или только доходы в виде заработной платы, а остальные доходы по ставке 30%?
Например компенсация за пользование личным имуществом свыше 35 рублей в сутки, материальная помощь и т.д.
И правильно ли я понимаю, что у сотрудника, который работает удаленно в РФ (часто находится в командировках за рубежом) статус пребывание в РФ будет влиять на ставку НДФЛ не резидент 30% , резидент13%(15%)?
Спасибо.
Сотрудник в 2024 году будет работать удаленно за рубежом.
Сотрудник не резидент.
Облагаться НДФЛ 13% (15%)будут все получаемые им доходы или только доходы в виде заработной платы, а остальные доходы по ставке 30%?
Например компенсация за пользование личным имуществом свыше 35 рублей в сутки, материальная помощь и т.д.
И правильно ли я понимаю, что у сотрудника, который работает удаленно в РФ (часто находится в командировках за рубежом) статус пребывание в РФ будет влиять на ставку НДФЛ не резидент 30% , резидент13%(15%)?
Спасибо.
Добрый день, Игорь Викторович.
Сотрудник в 2023году работал в головной организации РФ и был резидентом РФ. Налог удерживали 13%
В июне месяце его релоцировали в зарубежное подразделение нашей организации( место работы по трудовому договору Турция).Заработная плата начисляется и выплачивается в зарубежном подразделении. На конец года сотрудник становится не резидентом.
Надо ли ему доход, полученный в головной организации пересчитать по ставке 30%? Выплат на территории РФ нет , удержать налог не сможем. Получается справку о доходах за 2023г. надо будет подавать с суммой неудержанного налога?
Так же в организации есть сотрудник, у которого до релокации по своему статуса пребывания удерживали НДФЛ в головной организации в РФ 13% и 30 %. Окончательный статус на нерезидента у него установился уже на конец года. Сотрудник теперь работает в зарубежном подразделении организации. Что у него будет с пересчетом НДФЛ и справками о доходах? Может ли от одной организации по сотруднику справка о доходах быть по поставке 13% и 30%?
Спасибо
Сотрудник в 2023году работал в головной организации РФ и был резидентом РФ. Налог удерживали 13%
В июне месяце его релоцировали в зарубежное подразделение нашей организации( место работы по трудовому договору Турция).Заработная плата начисляется и выплачивается в зарубежном подразделении. На конец года сотрудник становится не резидентом.
Надо ли ему доход, полученный в головной организации пересчитать по ставке 30%? Выплат на территории РФ нет , удержать налог не сможем. Получается справку о доходах за 2023г. надо будет подавать с суммой неудержанного налога?
Так же в организации есть сотрудник, у которого до релокации по своему статуса пребывания удерживали НДФЛ в головной организации в РФ 13% и 30 %. Окончательный статус на нерезидента у него установился уже на конец года. Сотрудник теперь работает в зарубежном подразделении организации. Что у него будет с пересчетом НДФЛ и справками о доходах? Может ли от одной организации по сотруднику справка о доходах быть по поставке 13% и 30%?
Спасибо
Добрый день!
В трудовом договоре прописаны следующие сроки выплаты заработной платы: за 1ю половину 29 числа, за 2ю половину 14 числа следующего месяца.
Можно ли выдать заработную плату за декабрь 2023г. (и за 1 и за 2 половину) 29.12.2023г?
В трудовом договоре прописаны следующие сроки выплаты заработной платы: за 1ю половину 29 числа, за 2ю половину 14 числа следующего месяца.
Можно ли выдать заработную плату за декабрь 2023г. (и за 1 и за 2 половину) 29.12.2023г?
1. Нужно ли оплату отработанного в командировке выходного дня
учитывать при расчете среднего заработка?
2.Можно ли установить смешанную оплату труда. Приведите пример расчета заработной платы за месяц: Работнику установили смешанную оплату труда - "ПОВРЕМЕННО-СДЕЛЬНАЯ" Изготовление однойдетали стоит 150рублей, тариф 54,50 за час, так же начисляется премия от тарифа 45%, надбавказа безопасный труд -20%, районный коэффициент -30% . За месяц он изготовил 200 деталей,отработал по табелю 167часов.
3.Организация в следующем году планирует выплачивать материальную помощь к отпуску для
окладников в 1 размере оклада, для тарифников: тариф*164,4. В каком локальном документе
надо это прописать: а) Положение об оплате труда, б) ПВТР, в) в обоих. Если данную выплату мы пропишем в своем локальном документе и пропишем, что она входит в ФОТ, то можем ли мы
учесть ее в расходах (ДТ20-КТ 70) при расчете налога на прибыль, а также начисленные на нее страховые взносы. Или все на сч. 91.
4.В организации выплачивается премия за счет прибыли: ко дню ЖКХ, день строителя, за призовые места в спортивных мероприятиях. Включается ли такая премия при расчете среднего заработка( а именно отпуск,командировка). Можно ли страховые взносы и взносы НиМ отнести к расходам при расчете налога на прибыль (пример проводок).
учитывать при расчете среднего заработка?
2.Можно ли установить смешанную оплату труда. Приведите пример расчета заработной платы за месяц: Работнику установили смешанную оплату труда - "ПОВРЕМЕННО-СДЕЛЬНАЯ" Изготовление однойдетали стоит 150рублей, тариф 54,50 за час, так же начисляется премия от тарифа 45%, надбавказа безопасный труд -20%, районный коэффициент -30% . За месяц он изготовил 200 деталей,отработал по табелю 167часов.
3.Организация в следующем году планирует выплачивать материальную помощь к отпуску для
окладников в 1 размере оклада, для тарифников: тариф*164,4. В каком локальном документе
надо это прописать: а) Положение об оплате труда, б) ПВТР, в) в обоих. Если данную выплату мы пропишем в своем локальном документе и пропишем, что она входит в ФОТ, то можем ли мы
учесть ее в расходах (ДТ20-КТ 70) при расчете налога на прибыль, а также начисленные на нее страховые взносы. Или все на сч. 91.
4.В организации выплачивается премия за счет прибыли: ко дню ЖКХ, день строителя, за призовые места в спортивных мероприятиях. Включается ли такая премия при расчете среднего заработка( а именно отпуск,командировка). Можно ли страховые взносы и взносы НиМ отнести к расходам при расчете налога на прибыль (пример проводок).
Добрый день Игорь Викторович. Вопрос по оплате сверх установленной нормальной продолжительности рабочего времени (далее - сверхурочная работа). У нас установлен суммированный учет рабочего времени - квартал, сотрудники имеют суточный режим (сутки через трое), в период между сутками по приказу выводят на другой режим несения службы (2 через 2), это мы рассчитываем как сверхурочную работу. Только тут вопрос как применять первые 2 часа в 1,5 размере, остальное в 2. И также между сутками сотрудника могут вызвать на работу по приказу, это день мы оформляем как работу в выходной день. Правильно ли мы все делаем?
Добрый день! Подскажите как правильно оплачивать выходные дни с 1 по 8 января при сменном графике 1/3. Все дни с 1 по 8 в двойном размере, правильно?
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, порядок оплаты сверхурочных часов после 22.00 сотруднику с графиком работы 5/2
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, порядок оплаты сверхурочных часов после 22.00 сотруднику с графиком работы 5/2
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, как выплачивать заработную плату коммерческим организациям за декабрь 2023г. По коллективному договору даты выплаты аванс 29.12, заработная плата 10.01.2024г.
Добрый день, Игорь Викторович!
В организации применяются разные системы оплаты труда: оклад, почасовая тарифная ставка и др. Можно ли оплачивать Работу в выходной день не по месячной норме производственного календаря, а по годовой?
(например, оклад*12 мес/рабочих часов в год).
В организации применяются разные системы оплаты труда: оклад, почасовая тарифная ставка и др. Можно ли оплачивать Работу в выходной день не по месячной норме производственного календаря, а по годовой?
(например, оклад*12 мес/рабочих часов в год).
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, у нас коммерческая организация, налоговая прислала требование, чтобы мы прислали промежуточное уведомление по НДФЛ. Правомерно ли это?
И ещё, просит оплатить страховые взносы за декабрь 29.12, но у нас график работы круглосуточный., т.е. сотрудники будут работать по сменам до 12.00 ночи 31.12. Заработную плату планируем выплачивать 10.01.2024г. Как мы можем заплатить вносы наперед?
И ещё, просит оплатить страховые взносы за декабрь 29.12, но у нас график работы круглосуточный., т.е. сотрудники будут работать по сменам до 12.00 ночи 31.12. Заработную плату планируем выплачивать 10.01.2024г. Как мы можем заплатить вносы наперед?
При выборе сотрудником в качестве компенсации за работу в праздничный выходной день предоставление отгула, время нахождения в этом отгуле оплачивается? если сотрудник работает по графику и по графику в праздничный день его смена, как происходит оплата?
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, у работника график работы 5/2. Он вышел работать сверхурочно с 22.00 до 03.00. Мы оплачиваем в 2ом размере. Нужно ли ещё начислять 40% как ночные?
Подскажите пжл. сотруднику "вахтовику", если по окончанию учетного периода, после предоставления доп.выходных, остались часы переработки, в каком размере необходимо по правилам сверхурочной работы или в размере не менее дневной ставки аналогично доп.выходной (междувахтовый отдых)?
Подскажите пжл. если доплата за совмещение была с 01 по 15 декабря, на 31.12. считаем базу для расчета сверхурочных часов, должна ли она войти, если да, то в каком размере?
Будет ли входить в мрот: 1)годовая премия, 2) мат.помощь к отпуску
Входит ли персональная надбавка в оплату праздничных и сверхурочных
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, на предприятии есть только надбавка в процентах, которая начисляется на оклад (тарифную ставку) отработанного времени и начисляется на сверхурочную работу и выходные, праздничные дни. Мы ничего не должны дополнительно начислять на сверхурочную работу?
Уточните пжл. премия в базу для расчета оплаты за работы в выходной или праздничный день, вы говорите только об одинарном размере ? Для доплаты (двойной размер) премию не обязательно в базу включать?
Здравствуйте, доплата до мрот должна входит в расчет за работу в выходной и праздничный день?
Здравствуйте, если не правильно рассчитал зарплату и в течении месяца обнаружил ошибку и доначислил и выплатил эту сумму, тоже не нужно платить компенсацию за задержку зарплаты?
Добрый день! Может ли сотрудник взять в одном месяце дополнительный отпуск по уходу за ребенком-инвалидом: накопительный отпуск (больше 4-х дней) + ежемесячный отпуск (до 4-х дней), если накопленные дни позволяют
Если один из родителей не работает и находится по уходу за ребенком-инвалидом, то могут ли быть предоставлены отцу выходные дни по уходу за ребенком-инвалидом
Здравствуйте, с сотрудником заключен договор аренды автомобиля. Как отразить в уведомлении и в форме 6-НДФЛ удержанный НДФЛ с суммы аренды.
как рассчитывать БЛ, если стаж не совпадает с СФР? Кто и куда должен обратиться по корректировке данного вопроса?
Добрый день! Если новый работник заболел, трудовая у него электронная, где запросить стаж и количество дней по больничным за предыдущие годы для расчета нового больничного? По запросу из фонда указывается только зарплата.
подскажите размер НДФЛ в 2024 году если сотрудник организации -нерезидент работает на удаленке за границей
Добрый день.
Обязательны положения об оплате труда, положение о премировании?
Обязательны положения об оплате труда, положение о премировании?
Производятся ли с 01.01.2024г удержания по исполнительным производствам из сумм вахтовой надбавки свыше 700 руб. в день?
Подскажите порядок оплаты БЛ. Сотрудник работал у нас на основном месте с 02.05.2017 по 20.05.2022 г, сейчас он совместитель с 26.12.2022. В другой компании сейчас он по основному месту. Какие ЗП учитывать, может ли сотрудник получить в обеих организациях по ЗП в каждой?
Добрый день.
Возникает ли обязанность перечислять суммы по исполнительным листам при выплате заработной платы за первую половину месяца? И существует ли ответственность при перечислении по исполнительным один раз в месяц при выплате окончательной заработной платы?
Спасибо.
Возникает ли обязанность перечислять суммы по исполнительным листам при выплате заработной платы за первую половину месяца? И существует ли ответственность при перечислении по исполнительным один раз в месяц при выплате окончательной заработной платы?
Спасибо.
Подскажите пожалуйста в бух.проводках удержанный НДФЛ за декабрь 2023 в январе 2024 года (выплата 09.01.2024), должен быть отражен проводкой Д 70 К 68 в декабре или январе?
Сотруднику выплачены отпускные за декабрь месяц и сотрудник заболел и больничный не закроет в этом году, что делать с НДФЛ и переносом начисления отпуска
Добрый день, как проверить Расчет 6-НДФЛ за 2023г, есть ли какой то алгоритм?
Урегулирована ли проблема с неполным рабочим временем для родителей, находящимся в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет?
В конце года выдаются детские подарки детям сотрудникам на СВО, нужно ли отражать эти сумму в справках 2НДФЛ сотрудников на СВО
Добрый день! Подскажите как оплатить заработную плату в месяце предоставления отгула, если работник работал в выходной день в октябре 2023 года, а отгул предоставлен в ноябре 2023 года
Организация за ноябрь 2023 года ошибочно удержала НДФЛ с сотрудника, т.к. с 01.11.2023 с им было заключено доп. соглашение к трудовому договору, что место выполнения его работы является не территория РФ. Можно ли вернуть сотруднику ошибочно удержанный НДФЛ?
Добрый день.
Можно ли предоставить налоговый вычет на ребенка сотруднику нерезиденту?
Можно ли предоставить налоговый вычет на ребенка сотруднику нерезиденту?
Был вопрос? При выборе сотрудником в качестве компенсации за работу в праздничный выходной день предоставление отгула, время нахождения в этом отгуле оплачивается? если сотрудник работает по графику и по графику в праздничный день его смена, как происходит оплата? Поясните на примере тарифника
У сотрудника накопились дни по уходу за ребенком инвалидом, в конце года он берет н-р: 12 дней за 2024, эти дни он должен взять подряд или может раздробить по всему месяцу?
Добрый день! Какие особенности при заполнении платежных поручений по уплате НДФЛ за период с 23.12.23 по 31.12.23 ?
Можно ли начислить зарплату и премии в декабре 23 года, выплатить в январе 24г. и включить по налогу на прибыль расходы по зарплате и премии в декабре 23 года ?
Добрый день, Игорь Викторович.
Сотрудник уволился в августе 2023г. В течении года у него удерживали НДФЛ 13% и 30%. Окончательный статус пребывания у сотрудника должен был поменяться на конец года. Надо ли нам пересчитывать НДФЛ по этому сотруднику по какой-то одной ставке в зависимости от статуса уже на конец года или мы ничего не пересчитываем и за 2023 год подаем справку с доходом по ставке 13% и доходом по ставке 30 %.
Спасибо.
Сотрудник уволился в августе 2023г. В течении года у него удерживали НДФЛ 13% и 30%. Окончательный статус пребывания у сотрудника должен был поменяться на конец года. Надо ли нам пересчитывать НДФЛ по этому сотруднику по какой-то одной ставке в зависимости от статуса уже на конец года или мы ничего не пересчитываем и за 2023 год подаем справку с доходом по ставке 13% и доходом по ставке 30 %.
Спасибо.
Еще вопрос по СВО. Детям работников на СВО ко дню рождения дарят сертификаты стоимость 3600, договор дарения заключают с супругой работника. Если детей 2 и более , то получается НДФЛ. Будем подавать справку 2НДФЛ на сотрудника с не удержанным НДФЛ. Правильно ли это
Подскажите пжл. для совместителя на ставке 0,1, на примере ноября 2023, график должен быть 20*0,8= 16 час.(3 ноября "0" часов) или верно 167ч.*0,1= 16,7 час. и тогда в этом случае необходимо эти часы распределить на другие рабочие дни?
Можно ли отпуска начинающиеся в январе 2024 г., но оплаченные в декабре 2023 г. включить в расходы декабря 2023 г
С прочим ФЛ (неработающим пенсионером) был заключен договор о прощении долга (код дохода 2520) может ли ПФР отменить ФЛ индексацию, как неработающему
Игорь Викторович, спасибо вам большое за подробные ответы. Уточните пжл. видео запись лекции будет выслана участникам?
Добрый день, Игорь Викторович.
Скажите, пожалуйста, отчет по стажу за 2023 год подаем на всех сотрудников или только по тем у кого было отклонение(отпуск б/с и т.д()
Скажите, пожалуйста, отчет по стажу за 2023 год подаем на всех сотрудников или только по тем у кого было отклонение(отпуск б/с и т.д()
У работника норма в месяце 164 часа, была работа в выходной с отгулом, в следующем месяце норма 176, взял отгул, оплатили 165 часов.
Отпуск за ребенком -инвалидом 12 дн, например , с 4.12- 15.12 , оплачиваем только 10 дн? а используется 12?
У сотрудника в декабре изменился статус на резидента. Можно вернуть излишне удержанную сумму налога, или подать сведения об излишне удержанного налога в ФНС?
Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!
Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты