Лекция

Зарплата, пособия и зарплатные налоги: разбираем изменения 2025 года

Лектор: Стажкова Мария Михайловна – генеральный директор «Национальной Гильдии Бухгалтеров и Аудиторов», кандидат экономических наук, член Института внутренних аудиторов и института Международного института внутренних аудиторов, независимый консультант-эксперт в сфере бухгалтерского и налогового учета, преподаватель курсов повышения квалификации, семинаров, авторских тренингов

14 апреля 2025, c 10:00 до 14:00

5 академических часов

Бухгалтер, любой режим налогообложения

10 800 руб.

бесплатно для наших клиентов

Купить

План

1. ИЗМЕНЕНИЯ В ЗАРПЛАТНЫХ НАЛОГАХ С 2025 ГОДА

НДФЛ:
— Новые вычеты и специальные льготы по НДФЛ.
— Новая прогрессивная шкала: ставки и порядок взимания.
— Налогообложение дивидендов в 2025 году.
— Совокупная база.
— Изменения в перечне необлагаемых доходов.
— Изменения правил расчета материальной выгоды.
Страховые взносы:
— Пониженные тарифы по страховым взносам. Новые категории налогоплательщиков.
— Новые размеры фиксированных взносов ИП.
— Изменение в перечне необлагаемых выплат.
— Новый МРОТ с 2025 года и планируемая база по страховым взносам.

2. ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА В 2025 ГОДУ

Обзор последних изменений законодательства:
— Новые правила оплаты сверхурочной работы, выплаты премий, компенсации за несвоевременную оплату, за неиспользованные «отгулы».
— Вопросы расчета и выплаты заработной платы (сроки расчетов по оплате труда, удержания, средний заработок, отпускные).
— Документы при увольнении сотрудника.
— Расчетные листки.
Правила исчисления и уплаты налогов (страховых взносов):
— Единый налоговый платеж. Правила уплаты зарплатных налогов. Зачет и определение принадлежности ЕНП, резервирование платежей.
— Уведомления об исчисленных налогах. Отражения записей в бухгалтерском учете.

3. НДФЛ и 6-НДФЛ

Даты уплаты НДФЛ, особенности формирования уведомления.
Новые правила: доходы «дистанционщиков» и «ГПД-шников», ставки налога.
Нормирование в целях налогообложения сумм доходов (компенсация дистанционщикам, вахтовая надбавка, суточные за разъездной характер работы, новые коды доходов при заполнении справки о доходах).
Стандартные налоговые вычеты.
6-НДФЛ за 2024 год.
Взаимоувязка разделов отчетной формы между собой и с уведомлениями по НДФЛ. Даты, на которые должны заполняться разделы. Варианты отражения возврата налога. Новые контрольные соотношения. Типичные ошибки при заполнении. Отражение материальной выгоды, подарков, перерасчетов в 6-НДФЛ.

4. СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ И ОТЧЕТНОСТЬ ПО ВЗНОСАМ

Новая форма сведений ЕФС-1, изменение сроков и случаев предоставления.
Объект, база и необлагаемые страховыми взносами выплаты.
РСВ, рекомендации по порядку заполнения и формирования показателей. Типичные ошибки. Контрольные соотношения РСВ. Новая ежемесячная персональная отчетность.

5. ПОСОБИЯ ПО СОЦИАЛЬНОМУ СТРАХОВАНИЮ

Изменения правил расчета пособий. Реализация порядка расчета пособий в рамках обмена данных с СФР. Новые формы документов по взаимодействию.
Особенности назначения пособий «ГПД-шникам», штатным совместителям. Особенности выплаты пособий совместителям.
Право на получение заработной платы и пособия по уходу за ребенком, порядок документального оформления. Пособия по уходу за ребенком при работе полный рабочий день. Последние разъяснения СФР.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

10 800 руб.

бесплатно для наших клиентов

Купить

Вопросы, на которые были даны ответы

Добрый день!
1.Просим разъяснить порядок расчета среднесписочной численности в отчете РСВ при работе на неполную ставку (0,25;0,5). Например, 025+0,25=0,5 или 2 человека? В каких нормативных актах это закреплено?
2. Для проверки соответствия среднеотраслевой ЗП доход по сотрудникам берется из отчета РСВ или 6-НДФЛ?

Добрый день. Работаем по ГПХ с физ лицом. Договор - анализ конкретного рынка. Еженедельно получаем отчеты со статистическими данными. Фимз лицо работает еще порядка с 15 организациями. Должны ли платить мы НДФЛ и соц налоги?

Добрый день. Скажите пожалуйста в 2025г, входят ли в общий совокупный доход работника за 2025г. выплаченные дивиденды (согласно ст. 214 НК РФ) и будет ли ли производится перерасчет НДФЛ с дивидендов по итогам года по ставкам НДФЛ выше 15%.

Добрый день! Надо ли сдавать корректировку персонифицированного учета предыдущего месяца, если в текущем месяце у сотрудника образовалась отрицательная база (отзыв из отпуска).

Добрый день!
Сотрудница находилась в отпуске по уходу за ребенком в течении 12 лет с 2013-2024 г. (многодетная мать), вышла из отпуска 10 января 2025 на один день, а с 11 января по 25 марта ушла в ежегодный отпуск с последующим увольнением по соглашению сторон (3 средних заработка). Как правильно рассчитать сумму среднего заработка для необлагаемой базы: из МРОТ за 2025 г или какие применять года для расчета?

Добрый день!
Прошу пояснить, как правильно рассчитать кол-во дней компенсации за несвоевременную выплату отпускных.
Например, начало отпуска выпадает на среду, выплатили во вторник. Как правильно рассчитать в данной ситуации кол-во дней задержки?

Добрый день! Откуда берем данные в РСВ в приложение 3.1 в строку 010 и 020

Добрый день! Сотрудник работал по ТД до сентября месяца 2024г, потом по Колл догору он вышел по уходу за ребенком до 3х лет (за счет организации), в декабре сотрудник устраивается на внутреннее совместительство в другой отдел этой же организации. Получает зп. 6 марта 2025 сотрудник уходит в декретный отпуск до 1,5 за вторым ребенком. по основному месту у него стоит ОЖ. что делать с внутренним совместительством? имеет ли он право на зп из другого отдела по внутреннему совместительству? что ставить в табеле?

оплата работы в выходной день :сотрудник работал в выходной день по приказу,выбрав виде компенсации отгул.За работу в выходной оплатили 3 час по табелю. Как предоставить и оплатить последующий отгул? оплата должна быть за полный рабочий день или за 3 час?
если сотрудник увольняется оплатить нужно 3 часа или полный рабочий день?

Добрый день!
Если сотрудник восстановился в 20.02.2025 г на работе по суду с выплатой компенсацией за вынужденный прогул за период с 11.11.2023 по 19.02.2025г. Нужно ли сдавать уточненные расчеты по страховым взносам за 4 кв. 2023, 2024 год.
А в базу РСВ должна войти сумма вынужденного прогула только за период с 01.01.2025 по 19.02.2025?

Добрый день!
Вы не ответили на вопрос увольнения работника по соглашению сторон.
В 2025 года изменился расчет. Мы должны рассчитать две базы и далее сравнить два расчета чтобы определить необлагаемую базу.
Нас интересовал расчет базы согласно пп. 2 в. 1 ста. 422 , пп. 2 2 п. 1 статьи 20.02. Закона 125 ФЗ - не облагаемая взносами сумма установленная в целом выходного пособия и среднего месячного заработка на период трудоустройства.

Добрый день!
Вы не ответили на вопрос увольнения работника по соглашению сторон.
Вопрос про декретницу которая отработала 1 день и уволилась по соглашению сторон

Добрый день.
Как рассчитать не облагаемую НДФЛ сумму выходного пособия и среднего заработка при увольнении сошлашении сторон.

Добрый день!
Мы всю сумму рассчитанную из оклада должны облажить НДФЛ и СВЗ?

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты