Лекция

Зарплатные налоги в 2023-2024 г.г.

Лектор: Гейц Игорь Викторович - ведущий эксперт по вопросам заработной платы, налогообложения, отчетности, главный редактор журнала "Заработная плата. Расчеты. Учет. Налоги"

28 сентября 2023, c 10:00 до 14:00

5 академических часов

Бухгалтер, любой режим налогообложения

Мероприятие завершено

План

1. Уплата налогов в рамках единого налогового платежа, корректировка правил.

Единый налоговый платеж. Корректировка в течение 2023 года (приоритет НДФЛ и страховых взносов, промежуточное уведомление, заявление о зачете и др.).
Сверка с налоговой, верификация сальдо, освобождение от ответственности, продление сроков взыскания долгов.

2. НДФЛ и отчетность по налогу. О выводе НДФЛ из под ЕНП.

Изменения с 2024 года (доходы «дистанционщиков», новые размеры вычетов, упрощенные правила предоставления вычетов, новые ограничения доходов и др.).
Вопросы формирования Расчета (6-НДФЛ) и Справки о доходах.
Новая форма 6-НДФЛ с 2024 года.

3. Страховые взносы и отчетность по взносам, изменения 2023 года.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Мероприятие завершено

Вопросы, на которые были даны ответы

Здравствуйте, Игорь Викторович! Скажите пожалуйста в каком порядке подается уведомление в Роскомнадзор по трудовым договорам с сотрудниками организации, и по договорам ГПХ, любая ли организация является оператором, и какие штрафы если никаких уведомлений на текущий момент не подавали

Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, в каком порядке в РСВ отражаются командировочные расходы, если работник использовал для поездки служебный автомобиль, а гостиницу ему оплатил директор со своего подотчета. Из расходов есть только суточные и чеки заправок ГСМ и суточные. В РСВ включать только суточные?

Добрый день.Сотрудник умер 25 сентября 2023г. Как удерживать НДФЛ с зарплаты за сентябрь и как начислять страховые взносы за сентябрь умершего сотрудника? Зарплата за 1 пол.сентября ( с 01 по 15 сентября) начислена и перечислена - 20 сентября, уведомление по НДФЛ (с 23 августа по 22 сентября) сдано в ФНС - 25 сентября.

Вопрос: Добрый день, Игорь Викторович. У Общества с ограниченной ответственностью созданы Обособленные подразделения, по которым ведется учет НДФЛ. В уведомлениях и расчетах 6-НДФЛ за период с января по сентябрь 2023г. указывали ОКТМО - 71634000 муниципального округа (района) нужно ли сдать кор. расчет 6-НДФЛ на ОКТМО на 71634448 - сельское поселение. Если нужно, то как урегулировать оплату.

Ситуация: В штатном расписании и трудовом договоре оклад менее МРОТ. В реальности за счет премий и доплат работники получают на уровне среднеотраслевого уровня. Вопрос: есть ли нарушение в данной ситуации и в чем риск? Ведь фактическая заработная плата выше МРОТ и соответствует среднеотраслевой.

Здравствуйте, скажите пожалуйста как правильно применять вычет на ребенка в 2023 году при расчете НДФЛ. Например: первая часть зарплаты за январь выплачена 15.01., применяем вычет на ребенка, вторая часть выплачена 31.01.Нужно ли снова применить вычет?

Инспекция направляет письма (не требования), настаивает, чтобы мы пересдавали 6-ндфл за 2016-2017гг. ввиду того что там неверно была указана сумма во 2м разделе занижена другим бухгалтером. Могу ли я игнорировать их по причине истечения срока исковой давности и отсутствия штрафов за истекшие периоды?

Добрый день. Подскажите пожалуйста, если мы на протяжении 2023 года продолжаем работать без Уведомлений, т.е. платим НДФЛ при каждой выплате сотрудникам. Как правильно перейти на Уведомления? Например - НЕ платить НДФЛ начиная с 23 октября и подать уведомление 25 ноября?
Заранее спасибо.

Здравствуйте, Игорь Викторович! По УСН (Д-Р) выходим на 1%, поэтому чтобы не копить большую сумму к уплате на конец года, подаем уведомления с большей суммой и оплачиваем. Будет ли ИФНС штрафовать за несовпадение сумм по Уведомлениям и Декларации?

ЕФС-1ежемесячный отчет тоже корректировать нужно? если перерасчет у сотрудника отпускных был, а потом увольнение

Добрый день! Потенциальный сотрудник нерезидент (жил и работал в Казахстане более 183 дней), после приема к нам удерживать с него НДФЛ 30%? Какими документами от него можно получить подтверждение, что он нерезидент и когда он станет резидентом?

Игорь Викторович, подскажите сейчас справку о среднем заработке запросить можно в ОСФР, они её делают а дни,которые не учитываются где нам брать? этой информации у них нет

Добрый день. Игорь Викторович, организация, по своему желанию, решила выплатить сотруднику (получившему травму на производстве) сумму компенсации морального вреда и возможных расходов на восстановление. Нужно ли удерживать НДФЛ с этих сумм и облагать страховыми взносами?

Организация планирует производить выплату члену совета директоров (не является сотрудником) за счет чистой прибыли. Насколько поняла в 1С ЗУП мы должны отразить это как начисление прочих доходов (код дохода 2001), затем оформить выплату в 1С Бухгалтерии. Скажите пож-та какие проводки в бухгалтерии будут в этом случае отражены?

Добрый день. Подскажите пожалуйста как сдавать отчетность при реорганизации. Реорганизация путём присоединения.
Загвоздка в том , что параллельно создаётся филиал в который компания собирается перевести всех наших сотрудников и это происходит в середине месяца (декабрь). Т.о сначала нас переводят в головной офис, а потом в филиал. Как должна будет сдаваться отчётность по нашей компании в целом за год?

Добрый день. У нашего филиала изменился адрес (КПП, ОКТМО) 27 июля 2023 г., платежи по сроку 28.07.2023 за период 23.06-22.07 ушли по новому КПП. В отчете 6-НДФЛ по старому ОКТМО должны отразить начисления по 27.07.2023, а выплаты по сроку 28.07.2023 - по новому. Какие соотношения должны выполняться в этом случае?

Подскажите пожалуйста уведомление по НДФЛ за апрель и май сдан неправильно с ошибкой, а отчет за 2 квартал сдан правильно, надо ли корректировать уведомление или берутся суммы из отчета 6 НДФЛ.

Добрый день, Игорь Викторович. Как зачесть переплату по НДФЛ по одному ОКТМО на другой ОКТМО

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, налоговый вычет на детей в двойном размере, можно предоставлять, если свидетельство о расторжении брака получено 10 лет назад? Его хватит или еще нужны документы (для матери)? А если ребенок-инвалид, то 12000,00 руб. тоже в двойном размере?

Здравствуйте, Игорь Викторович! Поясните, пожалуйста, как правильно сделать расчёт НДФЛ и подать справку о доходах. Сотрудник с 01.01.23 по 30.04.23 был резидентом РФ и мы удерживали НДФЛ 13%. С 01.05.23 стал не резидентом и мы стали удерживать НДФЛ 30%. В июне он увольняется. До конца года он остаётся не резидентом. Надо ли на конец года делать со всех доходов пересчет НДФЛ по ставке 30% и подавать информацию о невозможности удержать НДФЛ или подавать за 2023 год две разные справки. У нас есть такие сотрудники, которые совсем уволились и сотрудники,которые продолжают работать в наших подразделениях за рубежом.

Здравствуйте, бухгалтеру по заработной плате для применения вычетов принесли св-во о рождении и справку о том что ребенок инвалид, должны ли кадры оформить документально предоставление доп дней отдыха для такого родителя или бухгалтер должен предоставлять на основании справки?

Игорь Викторович, предприятие заключило договор по ДМС на 1 год со страховой компанией и единоразово выплатило страховую премию. Ежемесячно пропорционально включало в затраты суммы по ДМС. В случае увольнения застрахованного сотрудника до окончания договора по ДМС , нужно ли облагать страховую премию страховыми взносами и НДФЛ, и по вновь принятым сотрудникам также нужно облагать страховую премию взносами и НДФЛ. В письме Минфина России от 07.12.2022 "03-15-06/120021, 03-03-06/1/123187, 03-03-06/1/123192 есть пояснение, что страховыми взносами нужно облагать, про НДФЛ уточнения нет.

Добрый день, поясните, как в форме 6-НДФЛ на конец года будет отображаться ндфл с суточных сверх лимита, по которым дата признания дохода осталась последний день месяца, а фактическое удержание ндфл произойдет уже 12.01.2024 г., в момент выплаты заработной платы за декабрь 2023. Как при этом будет выглядеть строка 140 и 160

Добрый день. Какие справки выдавать при увольнении сотрудника.

У работника проходит процедура финансового банкротства. Каким образом ему можно перечислить суммы на командировочные расходы. Учреждение не работает с наличными денежными средствами.

Сотрудник уволен 10.09.23г.. 28.09.23г на него поступил бол лист., тк он открыт в течение 30 дней, то сотрудник имеет право на его оплату. Должен ли работодатель запросить у сотрудника копию тр. книжки, для подтверждения того, что он не трудоустроен в новой организации?

Добрый день. Если сотрудник умер 05.08.2022года. у него три больничных с 16.08.2022г по 27.06.2022г продление предыдущих больничных стоит дата выхода на работу б/л 28.06.2022г., он открывает этого же числа 28.06.2022г опять первичный б/л с 28.06. по 20.07.2022г., он его продлевает с 21.07.2022г. по 05.08.2022г. это день смерти. К нам поступили больничные после смерти сотрудника. Вопрос должны ли мы считать НДФЛ с первичного больничного открытого при жизни, но поступившего к нам после смерти?
Супруга прислала нам свидетельство о вступление в наследство.

Здравствуйте. Вопрос по оплате больничного на основании договора ГПХ 1) Если договор ГПХ заключаем на конкретный период, и в течении месяца может быть до 4 договоров с одним человеком, по 2 -3 дня. Как считать страховой стаж. Если договор закончился, а человек продолжает болеть, ему платим 60% как уволенному в течении 30 дней? 2) какой доход брать при расчете больничного , нужно ли запрашивать справку? Если за 2 предшествующие года , человек привлекался для работы в учреждении по договорам ГПХ, и договор ГПХ заключался ежемесячно, в расчет больничного суммируем все доходы по ГПХ договорам ?

Надо ли начислять НДФЛ и страховые взносы на компенсацию за задержку заработной платы, отпускных?

Игорь Викторович, здравствуйте! От СФР во входящем запросе отображается заработная плата за 2 предыдущих года. У нас этих данных нет. Так сотрудник не предоставил справки 182 Н и они теперь не обязательные. Вопрос: можем ли мы при отправке ответа на запрос учитывать этот доход?

Добрый день. Как отразить в 1 разделе 6 ндфл налог, который вернули сотруднику в связи с применением имущественного налогового вычета? Если в строке 031 указываем сумму возвращенного налога, то нужно ли этот ранее удержанный и возвращенный налог вычитать из строки 020 ? Если не вычитать, то налог не совпадет с уведомлением. Вопрос в связи с новыми контрольными соотношениями

Если отправлять НДФЛ в течение месяца несколько раз вместе с каждой выплатой, а после 23 числа отправить уведомление, зачтутся ли все отправленные суммы НДФЛ? Или зачтется в составе НДФЛ только последний платеж?

Может ли сотрудник выехать в командировку из места постоянного проживания, не совпадающего с местом работы и вернуться обратно из данной командировки в место постоянного проживания? Расходы на проезд можно учесть при расчете налога на прибыль, если они экономически обоснованы и документально подтверждены. Независимо от пункта отправления в командировку НДФЛ с компенсации расходов на проезд удерживать не нужно. Взносы на обязательное пенсионное, социальное, медицинское страхование и взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний с компенсации документально подтвержденных расходов на проезд не начисляйте (п. 2 ст. 422 НК, п. 2 ст. 20.2 Закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).
Источник: https://www.glavbukh.ru/

Добрый день. Подскажите пожалуйста, работника направили в командировку для выполнения работ по договору с заказчиком , можно ли компенсировать расходы на проезд полностью от места жительства работника до места командировки и нужно ли облагать расходы т.е стоимость билета страховыми взносами и НДФЛ . Если проживает работник в одном городе , а организация где принят работник находится в другом городе.

Сдельная система оплаты труда в подразделении. Начисляется оплата труда в зависимости от объемов обработанного груза (перевалки) за месяц. Существует ставка за единицу (тонну) груза, от которой рассчитывается общая сумма зарплаты на подразделение, затем сумма распределяется по КТУ на сотрудников. Вопрос. Сотрудник увольняется в середине месяца. Расчет с ним возможно произвести только по ставке простоя, поскольку неизвестен объем перевалки. Возникает ошибка в том, что на дату увольнения не производится полный расчет. Досылаем зарплату уволенному позже, после закрытия объемов за месяц. Как избежать?

Нужно ли предоставлять мобилизованному в прошлом году сотруднику, вычет на ребенка в 2023году.? Выплачена разовая премия к празднику.Других доходов нет.

Добрый день! Подскажите пожалуйста, какой взять период для расчета среднего заработка при сокращении работницы из отпуска по уходу за ребенком, если в расчетном периоде не было зароботка в течении 6 лет, так как она за это время трижды была в декретном отпуске. Периоды декретного отпуска с 2015 по 2018 г.; с 2018 по 2020 г.; с 2021 по 2023г. в этом промежутке выходила на работу в 2017 г., но отработала не полный год. Заранее огромное Спасибо!

Игорь Викторович, подскажите пожалуйста, продолжаем ли мы при увольнении выдавать справку 182н? И подписантом в ней также выступает только директор, или может любой сотрудник?

Как рассчитать больничный лист сотруднику организации, если нет данных трудового (страхового) стажа? (трудовой книжки и иных документов у сотрудника нет)

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты