Затраты, способные планомерно, без риска, снижать налоговую базу

1. Новации законодательства 2022 г. по учету расходов:

• Амортизация после реконструкции, модернизации; расходы на НИОКР; убытки прошлых лет;  путевки в санаторий и др.
• Как повлияют на учет расходов в 2022 г. новые ФСБУ по основным средствам, капитальным вложениям и аренде.

2. Законные требования к затратам организации.

• Документальное подтверждение расходов и их экономическая обоснованность.
• Разумные экономические расходы и когда их целесообразность подвергают сомнению налоговые органы.
• Можно ли учесть при исчислении налога на прибыль затраты, по которым не получено дохода.
• Как не исказить налоговую базу с учетом требований ст.54.1 НК и судебной практики.
• Какие новые претензии по расходам предъявляют налоговые органы к налогоплательщикам.

3. Cостав затрат на производство продукции, работ, услуг: особенности разделения.

• Распределение расходов на прямые и косвенные.
• Как убедить налоговиков, что расход является косвенным.
• Положения учетной политики для подтверждения расходов.
• Планирование затрат для равномерного распределения налоговой нагрузки.
• Могут ли признать резервы в налоговом учете искусственно завышением расходов.

4. Какие формулировки в договоре могут помочь сэкономить на налогах.

• Договор с особым переходом права собственности.
• Затраты по договорам подряда – как подтвердить обоснованность расходов.
• Прощение долга – как учесть в расходах.

5. Повседневные расходы, которые инспекторы считают чрезмерными.

• Расходы на ремонт и модернизацию – определяем с учетом судебной практики.
• Модернизируем ОС с нулевой стоимостью – рассчитаем выгодные расходы.
• Амортизационная премия и срок полезного использования ОС – судебная практика в пользу бюджета.
• Движимое и недвижимое имущество.
• Неотделимые улучшения в арендованное имущество.
• Новации 2022 г. по исчислению налога на имущество.

6. Выплаты сотрудникам.

• Договоры с самозанятыми: преимущества и недостатки.
• Вознаграждение из нераспределенной прибыли или признаем в расходах.
• Путевки для сотрудников и подарки к праздникам.
• Премия за вакцинацию от «ковида».

7. Расходы на ГСМ. Требования.

• Минтранса к оформлению  путевых листов, мойка и парковка автомобиля, платная дорога, медосмотр водителей, в т.ч. предрейсовый и послерейсовый.
• Заправка в выходной день и по окончании рабочей смены – как признать затраты. Компенсация за использование личного транспорта в служебных целях.
• Как налоговые органы по работе автотранспорта организации находят скрытую выручку.

8. Расходы на командировки.

• Трудовые и налоговые аспекты законодательства при направлении работников в командировки и возмещении расходов.
• Когда задержка работника в командировке может стать его доходом. Утрата командировочных документов.
• Завтрак в гостинице.
• Расходы на проезд в командировку на собственном и арендованном автомобиле.
• Особенности учета расходов по загранкомандировкам.

9. Новые требования 2022 г. по оформлению «ковидных» расходов. Тестирование, вакцинация, средства защиты, вахтовый метод работы.

10. Расходы на подготовку и переподготовку, обучение кадров.

• Как организации законно сэкономить на зарплатных налогах и взносах.
• Получение второго высшего образования за счет организации.

11. Представительские.

• Комплект документов по оформлению, что нельзя включать в представительские расходы.
• Может ли корпоративная встреча учитываться в представительских расходах.

12. Рекламные расходы.

• Что понимать под рекламными расходами — разъяснения ФАС.
• Сувенирная продукция с символикой фирмы, каталоги и брошюры, рекламная раздача призов и подарков — как учесть в затратах.
• НДС и НДФЛ по рекламным расходам.

13. Внереализационные расходы с учетом судебной практики: скидки, бонусы, премии, хищения, порча имущества, брак и др.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ