8 495 260-7888
Пн-пт 8:30-19:30   Заказать звонок
Лекция

Затраты, способные планомерно, без риска, снижать налоговую базу

Оптимизация и развитие бизнес-процессов, минимизация предпринимательских рисков – сегодня это важные инструменты предпринимательской деятельности. В настоящее время для каждой компании оптимизация налогообложения является очень популярным механизмом уменьшения затрат. Это позволяет сэкономить значительные средства, если выбрать законные способы оптимизации. Очень важно успевать перестраивать свои бизнес - стратегии под постоянные изменения в законодательстве. На нашей встрече мы рассмотрим актуальные вопросы по налоговому планированию расходов, какие сегодня претензии есть у налоговых органов и как в суде решают спорные вопросы налогоплательщики

Лектор: Смирнова Татьяна Степановна – к.ю.н., эксперт по налогообложению и налоговому контролю, налоговый консультант. Начальник отдела документальных проверок и ревизий Управления Экономической безопасности и противодействия коррупции МВД РФ (УЭБ и ПК)

 
14 апреля 2022, c 10:00 до 16:00
 
7 академических часов

План мероприятия

1. Новации законодательства 2022 г. по учету расходов:

  • Амортизация после реконструкции, модернизации; расходы на НИОКР; убытки прошлых лет;  путевки в санаторий и др.
  • Как повлияют на учет расходов в 2022 г. новые ФСБУ по основным средствам, капитальным вложениям и аренде.

2. Законные требования к затратам организации.

  • Документальное подтверждение расходов и их экономическая обоснованность.
  • Разумные экономические расходы и когда их целесообразность подвергают сомнению налоговые органы.
  • Можно ли учесть при исчислении налога на прибыль затраты, по которым не получено дохода.
  • Как не исказить налоговую базу с учетом требований ст.54.1 НК и судебной практики.
  • Какие новые претензии по расходам предъявляют налоговые органы к налогоплательщикам.

3. Cостав затрат на производство продукции, работ, услуг: особенности разделения.

  • Распределение расходов на прямые и косвенные.
  • Как убедить налоговиков, что расход является косвенным.
  • Положения учетной политики для подтверждения расходов.
  • Планирование затрат для равномерного распределения налоговой нагрузки.
  • Могут ли признать резервы в налоговом учете искусственно завышением расходов.

4. Какие формулировки в договоре могут помочь сэкономить на налогах.

  • Договор с особым переходом права собственности.
  • Затраты по договорам подряда – как подтвердить обоснованность расходов.
  • Прощение долга – как учесть в расходах.

5. Повседневные расходы, которые инспекторы считают чрезмерными.

  • Расходы на ремонт и модернизацию – определяем с учетом судебной практики.
  • Модернизируем ОС с нулевой стоимостью – рассчитаем выгодные расходы.
  • Амортизационная премия и срок полезного использования ОС – судебная практика в пользу бюджета.
  • Движимое и недвижимое имущество.
  • Неотделимые улучшения в арендованное имущество.
  • Новации 2022 г. по исчислению налога на имущество.

6. Выплаты сотрудникам.

  • Договоры с самозанятыми: преимущества и недостатки.
  • Вознаграждение из нераспределенной прибыли или признаем в расходах.
  • Путевки для сотрудников и подарки к праздникам.
  • Премия за вакцинацию от «ковида».

7. Расходы на ГСМ. Требования.

  • Минтранса к оформлению  путевых листов, мойка и парковка автомобиля, платная дорога, медосмотр водителей, в т.ч. предрейсовый и послерейсовый.
  • Заправка в выходной день и по окончании рабочей смены – как признать затраты. Компенсация за использование личного транспорта в служебных целях.
  • Как налоговые органы по работе автотранспорта организации находят скрытую выручку.

8. Расходы на командировки.

  • Трудовые и налоговые аспекты законодательства при направлении работников в командировки и возмещении расходов.
  • Когда задержка работника в командировке может стать его доходом. Утрата командировочных документов.
  • Завтрак в гостинице.
  • Расходы на проезд в командировку на собственном и арендованном автомобиле.
  • Особенности учета расходов по загранкомандировкам.

9. Новые требования 2022 г. по оформлению «ковидных» расходов. Тестирование, вакцинация, средства защиты, вахтовый метод работы.

10. Расходы на подготовку и переподготовку, обучение кадров.

  • Как организации законно сэкономить на зарплатных налогах и взносах.
  • Получение второго высшего образования за счет организации.

11. Представительские.

  • Комплект документов по оформлению, что нельзя включать в представительские расходы.
  • Может ли корпоративная встреча учитываться в представительских расходах.

12. Рекламные расходы.

  • Что понимать под рекламными расходами — разъяснения ФАС.
  • Сувенирная продукция с символикой фирмы, каталоги и брошюры, рекламная раздача призов и подарков — как учесть в затратах.
  • НДС и НДФЛ по рекламным расходам.

13. Внереализационные расходы с учетом судебной практики: скидки, бонусы, премии, хищения, порча имущества, брак и др.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Вопросы, на которые были даны ответы

Добрый день. Два вопроса. 1. Малое предприятие. ОСНО. Имеются грузовые машины (КАМАЗы) для доставки покупателям своей продукции и оказания услуг. Контроль производится через ГЛОНАСС. Обязательно ли оформлять путевые листы?
2. Малое предприятие. ОСНО. Легковые автомобили для работы директората и персонала. Обязательно ли оформлять путевые листы?
Вид деятельности: 1. общепит (кафе) с наличием посадочных мест , 2.Деятельность гостиниц 3 Аренда
Налогообложение: УСН (доход-расход)

Вопросы:
1. Расходы по благоустройству помещения (уход за аквариумом, приобретение рыб, озеленение, оформление зала) можно ли учесть при налогообложении?
2. Какой порядок признания расходов от порчи продукции на предприятиях общепита при УСН.
3. Можно ли учесть расходы на покупку личного автомобиля, используемого в предпринимательской деятельности, не относящейся к грузовым и пассажирским грузоперевозкам и расходы на использование личного автомобиля в служебных целях при расчете налога УСН индивидуальному предпринимателю
4. Порядок признания расходов на рекламу

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

 


Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты