8 495 260-7888
Лекция

Знаковые судебные решения по налоговым спорам для бухгалтера: выводы и рекомендации для снижения налоговых рисков

Лектор: Джаарбеков Станислав Маратович - налоговый консультант, член научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов России. Основатель и руководитель интернет-проекта по налогообложению и бухучету. Автор книг «Налоговые риски: как выявлять и снижать», «Налоговый справочник инвестора», «Методы и схемы налоговой оптимизации» и т.п, и многочисленных публикаций по налогообложению и бухгалтерскому учету (в т.ч. в СПС «Консультант плюс», «Гарант»)

 
28 августа 2023, c 10:00 до 17:00
 
8 академических часов
 
Бухгалтер, любой режим налогообложения

План

1. Необоснованная налоговая выгода

  • Искажение в налоговом учете, деловая цель и приоритет существа над формой (ст. 54.1. НК) на примере судебных решений.

 2. Налог на прибыль

  • Экономическая оправданность расходов (налог на прибыль)
    — Последние тенденции судебной практики по экономической оправданности расходов (ст. 252 НК).
    — Ситуации, которые могут приводить к спорам, рекомендации по снижению рисков.
  • Списание дебиторки и кредиторки для налога на прибыль. Выводы и тренды судебной практики по вопросам:
    — Учет дебиторки в расходах.
    — Списание дебиторки в будущих периодах.
    — О подтверждении истребования дебиторской задолженности.
    — Доход в виде кредиторской задолженности.
    — Последствия ликвидации контрагента с «черной меткой».
    — Последствия при ликвидации контрагента путем реорганизации.
  • Исключение премий сотрудникам из расходов (налог на прибыль).
    — Какие условия для признания премий сотрудникам анализируют суды?
    — Примеры положительных судебных решений с обоснованием премий.
    — Примеры отрицательных судебных решений по расходам на премии.
  • Спорные расходы (налог на прибыль).
    — Прямые и косвенные расходы: какие расходы должны быть обязательно прямыми, а какие можно отнести к косвенным (ст. 318 – 320 НК).
    — Расходы на рекламу: на что обратить внимание.
    — Командировочные и представительские расходы.
  • Исправление ошибок в налоговом учете.
    — Практика по учету расходов прошлых лет в периоде их обнаружения, без сдачи уточненки (ст. 54 НК).
    — Рисковые ситуации, которые могут привести к спорам.

3. НДС

  • Перенос вычета НДС на будущие периоды: что говорит судебная практика?
  • Авансовый НДС: на что обратить внимание!
  • Спорные вопросы НДС (исчисление, вычет, восстановление): примеры судебных решений.

4. Основные средства и капитальные вложения.

  • Формирование первоначальной стоимости ОС для налогового учета: какие расходы включаются, а какие нет (примеры судебных решений)?
  • Вычет НДС по капитальным вложениям: правовые позиции судов.
  • Спорные вопросы учета ОС и капитальных вложений в судебной практике.
  • Ремонт или модернизация (реконструкция): где проходит граница?

5. Аренда и займы

  • Аренда
    — Сложные вопросы налогового учета аренды в судебных решениях (расходы по незарегистрированной аренде, ремонт арендованных ОС и иные ситуации)
    — Расходы на неотделимые улучшения арендованного имущества: на что обратить внимание, с учетом последней судебной практики.
  • Займы (в т.ч. и внутрифирменные)
    — Судебная практика по инвестиционным (долгосрочным) внутрифирменным займам. Списание внутрифирменных займов.
    — Беспроцентные займы.
    — Споры по переквалификации займов (полученных займов в аванс, выданных займов акционерам в дивиденды и иные споры).

6. Дробление бизнеса

  • Дробление без спецрежимов: когда возможны риски?
  • Последняя практика по дроблению бизнеса с применением льготных налогоплательщиков (УСН, ПСН, НПД и другие).

 ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Вопросы, на которые были даны ответы

Здравствуйте! Компания - продавец промышленного оборудования, аналогов в РФ нет, входящий НДС в основном - таможня. Белее белого. У покупателей сейчас мода на т.наз. "НАЛОГОВЫЕ ОГОВОРКИ". Вменяют в вину поставщику (нам) все преступления по неуплате НДС. Требуют чтобы мы подписывали в договоре: уплату штрафов покупателю если будет информационное письмо ИФНС , уплату НДС (!!??) покупателю, в том числе если покупатель ДОБРОВОЛЬНО откажется от вычета НДС по нашему УПД (??). Я как главный бух. запрещаю подписывать эти приговоры самим себе. Согласовываю, что все возмещения убытков по налогам только через суд. Покупатели - крупные компании со штатами юристов, настаивают на подписании этих налоговых оговорок. Вопрос: насколько законны эти требования покупателей в подписании этой белиберды? Или это просто свобода договора - если мы подписали сами эти обязательства - то и придется платить покупателю все эти штрафы, и ндс, даже если они добровольно отказались от вычета?

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

 


Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты