Налогообложение в 2021 году: налог на прибыль и НДС

План

Скачать программу
в PDF

 1. Налоговое администрирование.

• Новое во взаимоотношениях налоговых органов и налогоплательщиков в 2021 г.
• Методические рекомендации ФНС по ст.54.1 НК с учетом судебной практики.
• Порядок подписания документов электронной подписью в 2022 г. – новые требования законодательства.

2. НДС.

• Новая декларация по налогу, внедрение системы прослеживаемости импортных товаров, совершенствование налогового администрирования в налоговой декларации, электронные сервисы ФНС по проверке 0 ставки, и др. новшества.
• Важные судебные решения и разъясняющие письма МФ и ФНС.
• Разбираем проблемы вместе: авансы, обеспечительные платежи, момент определения, раздельный учет, скидки, бонусы, штрафы, неустойка, отсрочка платежа, возврат товара, ошибки в счетах фактурах.
• Подтверждаем экспорт, работа со странами ЕАЭС, импортные операции и определяем место реализации работ, услуг правильно.

3. Налог на прибыль.

• Новации законодательства на 2022 год: санаторно-курортное лечение работников и членов их семей, новая декларация по налогу, конкретизация норм, касающихся налогового учета расходов на модернизацию амортизируемого имущества с учетом судебной практики, правила по применению инвестиционного налогового вычета.
• Передача в государственную или муниципальную собственность имущества – затраты компании.
• Расширение перечня необлагаемых доходов и др. изменения.
• Доходы и расходы 2021 г.:
• Доходы от реализации.
  — Внереализационные доходы.
  — Дата признания доходов.
  — Документальное подтверждение доходов.
  — Доходы в виде штрафов и пени по хозяйственным договорам, доходы по длительным договорам и др.
• Расходы. Экономическая обоснованность и документальное подтверждение расходов.
• Как электронными документами (чеками, билетами и БСО) подтвердить расходы Дата признания расходов. Прямые и косвенные расходы. Арбитражная практика по признанию прямых и косвенных расходов.
• Основные средства. Расходы на оплату труда: выплата премий, ДМС, оплата питания, туристических путёвок, процентов по ипотечным кредитам и др.
• Прочие расходы: транспортные расходы, консультационные и информационные услуги, расходы на рекламу, командировочные и представительские, расходы, связанные с улучшением условий труда и др.
• Внереализационные расходы.
  — Списание безнадёжных долгов.
  — Перенос убытков на будущие периоды.
  — Проценты по долговым обязательствам.
  — Резерв по сомнительным долгам.
  — Особый расход по прибыли – налог на имущество.
  — Новые положения НК по налогу с 2022 года.
  — Разграничение движимого и недвижимого имущества в спорах с ФНС.
  — Ключевые ориентиры судебных решений при квалификации имущества.
  — Как определять движимое и недвижимое имущество — разъяснения МФ и ФНС, судебные решения.
  — Новые требования 2021 года к расчету налога по кадастровой стоимости.

4. Арбитражная практика по налогу на прибыль: самые интересные судебные дела берем на вооружение для защиты компании и учимся на чужих ошибках.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ