8 495 260-7888
Нажимая кнопку, я даю свое согласие на обработку данных
РЕГИСТРИРУЙТЕСЬ В ЛИЧНОМ КАБИНЕТЕ
ДЛЯ ДОСТУПА К НАШИМ СЕРВИСАМ, УСЛУГАМ И ПОЛЕЗНЫМ МАТЕРИАЛАМ
Вебинар

НДС при посреднических операциях

Задайте вопрос лектору
Вопросы лектору
Обновить
Ирина Олеговна

11.07.2022 11:45
Добрый день!
С 01.07.22 объектам размещения на ОСН разрешено применять ставку НДС 0%. У посредника на УСН с объектом размещения заключен агентский договор. Таким образом, посредник получает от объекта размещения счет-фактуру со ставкой НДС 0% и суммой НДС 0 руб.
В соответствии с законодательством РФ посредник обязан перевыставить счет-фактуру своему покупателю. По полученному счету-фактуре покупатель сможет возместить сумму НДС.
Так как при ставке 0% покупателю возмещать нечего, будет ли нарушением со стороны посредника указывать в документах для покупателя ставку "Без НДС", не перевыставлять счета-фактуры со ставкой 0%, не включать операции со ставкой 0% в журнал полученных и выданных счетов-фактур?
Заранее благодарю.
Ирина Олеговна

12.07.2022 11:34
Добрый день!
Обязан ли принципал выдать агенту акт на оказанные услуги? Наш принципал утверждает, что отчет агента является единственным необходимым документом в рамках агентского договора, акт принципал составлять не обязан. Прошу дать ссылку на нормативную информацию, подтверждающую Ваш ответ.
Спасибо.
Ирина Олеговна

12.07.2022 11:45
Как правильно организовать документооборот, в частности, перевыставление счетов-фактур, если посредник одновременно является и агентом поставщика, и агентом покупателя, учитывая то, что сведения о продавце и покупателе в счете-фактуре заполняются по-разному для случаев реализации товаров/услуг принципала и приобретения товаров/услуг для принципала?
Татьяна Профировна

12.07.2022 11:46
Командировки.
Продажа билетов, услуг проживания в отеле через агенство.
Агенство выставляет нам счета-фактуры и выделят НДС.
По проживанию в отеле, мы принимаем к вычету НДС с счет-фактуры от агенства(поставщика). А НДС с билетов мы принимаем к вычету при формировании авансового отчета, с указанием не агенства(поставщика билетов), а авиакомпании которая оказывает услуги перевозки. Верно ли мы делаем? Спасибо.
Татьяна Профировна

12.07.2022 11:52
Приобретение подарков контрагентам, сотрудникам.
Мы проводим как натуральный доход и оформляем безвозмездную передачу неопределенному кругу лиц (контрагентам) и безвозмездную передачу сотруднику, оплачивая и НДФЛ , и взносы, и НДС. Верно ли это?
Облагаем НДФЛ при этом сумму товара с НДС?
Татьяна Профировна

12.07.2022 11:58
Директор поехал в командировку в Казахстан(билет приобрели в агенстве в Москве).Далее из Казахстана поехал в Европу-билеты в Европу покупала компания в Казахстане. По окончании командировки Казахская компания перевыставляет нам стоимость авиабилетов. Что с НДС? Кто платит и где?
Ирина Олеговна

12.07.2022 12:00
Агент реализует услуги принципала на ОСН. Агент отправляет принципалу копию счета-фактуры, выставленного конечному покупателю. Принципал выставляет агенту УПД со статусом 1, где покупателем указан конечный покупатель (вместо акта на имя агента и счета-фактуры на имя конечного покупателя). Прав ли принципал?
Екатерина Валентиновна

12.07.2022 12:02
Добрый день. На данный момент ОЗОН (ООО "ИНТЕРНЕТ РЕШЕНИЯ" выставляет УПД со статусом 1. Это для информации
Татьяна Дмитриевна

12.07.2022 12:03
Добрый день. Получены услуги с НДС (от юрлица1), к примеру 5 млн руб ,мы (юрлицо2) перевыставляем другому юрлицу (юрлицо 3) тоже с НДС, но часть этой суммы. К примеру 1 млн руб.
1. Какие коды мы должны указать в книге продаж и в книге покупок к этим операциям;
2. Мы должны выставить УПД от себя? Кого указывать в графах "продавец"-"грузоотправитель"- и "покупатель". Как верно Юрлицо1 -2 -3 или Юрлицо 2-2-3?
3. Должны ли мы отдать заверенный УПД от поставщика? Это коммерческая тайна - есть ли такая обязанность у агента, если это прямо не прописано в договоре
Ольга Анатольевна

12.07.2022 12:04
Добрый день.
1. Юр. лицо на ОСНО продает прослеживаемые товары через маркеплейсы физическим лицам. Какими документами правильно оформить сделку, где проставить код РНПТ и какие отчеты сдать по окончании квартала. Маркетплейсы получают наши товары по своим внутренним актам, в которых не предусмотрено проставление РНПТ.
2. Маркетплейсы услуги хранения, доставки до покупателей оформляют УПД с кодом 1, при этом других первичных документов, подтверждающих эти расходы (ТН) нет. На сколько это критично?
Ирина Олеговна

12.07.2022 12:19
Добрый день!
Агент авиаперевозчика реализует авиабилеты клиентам. В авиабилетах разные компоненты стоимости облагаются НДС по разным ставкам. Агент передает клиенту билеты по актам. Счетов-фактур агент не составляет, сумма НДС принимается к вычету клиентами по бланкам строгой отчетности (БСО). Вправе ли агент в акте не разбивать стоимость билета по ставкам НДС, а передавать одной строкой с общей суммой НДС, несмотря на то, что в БСО перевозчик разбивает сумму НДС по ставкам?
Ирина Олеговна

12.07.2022 12:40
Уточнение: УПД со статусом 1 = АКТ + СФ.
Принципал должен выставить акт агенту (бухучет) и сф конечному покупателю (налоговый учет).
Принципал дает только УПД со статусом 1 на конечного покупателя.
Получается, что оплата от агента, а реализация конечному покупателю.
Прав ли принципал?

Лектор: Ерофеевская Наталья Борисовна – старший специалист Службы правового консалтинга компании РУНА, автор статей, размещенных в журнале и на сайте «Время бухгалтера»

 
12 июля 2022, вторник, c 11:00 до 13:15
 
3 академических часа
 
Бухгалтер, ОСН
 
Трансляция
 
Видеозапись не велась
Мероприятие завершено
План

На вебинаре мы  поговорим о том, какие бывают посреднические договора, чем они отличаются и что у них общего, какие причины могут привести к переквалификации посреднического договора.

Рассмотрим ситуации, когда агент закупает товары (услуги) и продает товары (услуги). Каков порядок исчисления и уплаты  НДС  у обеих сторон, в какой момент определяется налоговая база.

Расскажем о том, как правильно оформить счета-фактуры, журналы учета счетов-фактур, книгу покупок и книгу продаж.

Отдельно поговорим о ситуациях, когда посредник является налоговым агентом по НДС.

Также затронем особенности учета при продажах через маркетплейсы.

А еще будет много всего интересного.

После перерыва (10-20 минут) лектор предоставит ответы на вопросы заданные участниками, как перед началом вебинара, так и во время него.

Мероприятие завершено

Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты

Проверьте качество трансляции: Тестовая трансляция

Технические требования
  • параметры компьютера должны обеспечивать комфортную работу с операционной системой Windows 7 (и выше), Android 5 (и выше) IOS 10 (и выше) и интернет браузером. Рекомендуемые параметры — процессор от 2 ГГц, ОЗУ от 4 Гб
  • наличие звукового оборудования (колонки или наушники);
  • для комфортной работы рекомендуем скорость соединения с интернетом от 4 Мбит/с;
  • должен быть открыт доступ к доменам *.runa.ru, *.cdnvideo.ru и *.v2b.ru по протоколам HTTP 80 и HTTPS 443. В случае невозможности назначить разрешение на уровне протоколов/портов, необходимо открыть весь исходящий/входящий трафик на указанные домены;
  • поддерживаемые браузеры для десктоп устройств: Google Chrome 71.x и выше, Firefox 11.12 2018 и выше, Яндекс.Браузер — 19.x и выше, Opera — 57.x и выше;
  • должен быть разрешен JavaScript;
  • блокировка всплывающих окон должна быть выключена;
  • должны быть разрешены файлы cookie;

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!