Вебинар
НДС при посреднических операциях
Задайте вопрос лектору
Вопросы лектору
Ирина Олеговна
11.07.2022 11:45
11.07.2022 11:45
Добрый день!
С 01.07.22 объектам размещения на ОСН разрешено применять ставку НДС 0%. У посредника на УСН с объектом размещения заключен агентский договор. Таким образом, посредник получает от объекта размещения счет-фактуру со ставкой НДС 0% и суммой НДС 0 руб.
В соответствии с законодательством РФ посредник обязан перевыставить счет-фактуру своему покупателю. По полученному счету-фактуре покупатель сможет возместить сумму НДС.
Так как при ставке 0% покупателю возмещать нечего, будет ли нарушением со стороны посредника указывать в документах для покупателя ставку "Без НДС", не перевыставлять счета-фактуры со ставкой 0%, не включать операции со ставкой 0% в журнал полученных и выданных счетов-фактур?
Заранее благодарю.
С 01.07.22 объектам размещения на ОСН разрешено применять ставку НДС 0%. У посредника на УСН с объектом размещения заключен агентский договор. Таким образом, посредник получает от объекта размещения счет-фактуру со ставкой НДС 0% и суммой НДС 0 руб.
В соответствии с законодательством РФ посредник обязан перевыставить счет-фактуру своему покупателю. По полученному счету-фактуре покупатель сможет возместить сумму НДС.
Так как при ставке 0% покупателю возмещать нечего, будет ли нарушением со стороны посредника указывать в документах для покупателя ставку "Без НДС", не перевыставлять счета-фактуры со ставкой 0%, не включать операции со ставкой 0% в журнал полученных и выданных счетов-фактур?
Заранее благодарю.
Ирина Олеговна
12.07.2022 11:34
12.07.2022 11:34
Добрый день!
Обязан ли принципал выдать агенту акт на оказанные услуги? Наш принципал утверждает, что отчет агента является единственным необходимым документом в рамках агентского договора, акт принципал составлять не обязан. Прошу дать ссылку на нормативную информацию, подтверждающую Ваш ответ.
Спасибо.
Обязан ли принципал выдать агенту акт на оказанные услуги? Наш принципал утверждает, что отчет агента является единственным необходимым документом в рамках агентского договора, акт принципал составлять не обязан. Прошу дать ссылку на нормативную информацию, подтверждающую Ваш ответ.
Спасибо.
Ирина Олеговна
12.07.2022 11:45
12.07.2022 11:45
Как правильно организовать документооборот, в частности, перевыставление счетов-фактур, если посредник одновременно является и агентом поставщика, и агентом покупателя, учитывая то, что сведения о продавце и покупателе в счете-фактуре заполняются по-разному для случаев реализации товаров/услуг принципала и приобретения товаров/услуг для принципала?
Татьяна Профировна
12.07.2022 11:46
12.07.2022 11:46
Командировки.
Продажа билетов, услуг проживания в отеле через агенство.
Агенство выставляет нам счета-фактуры и выделят НДС.
По проживанию в отеле, мы принимаем к вычету НДС с счет-фактуры от агенства(поставщика). А НДС с билетов мы принимаем к вычету при формировании авансового отчета, с указанием не агенства(поставщика билетов), а авиакомпании которая оказывает услуги перевозки. Верно ли мы делаем? Спасибо.
Продажа билетов, услуг проживания в отеле через агенство.
Агенство выставляет нам счета-фактуры и выделят НДС.
По проживанию в отеле, мы принимаем к вычету НДС с счет-фактуры от агенства(поставщика). А НДС с билетов мы принимаем к вычету при формировании авансового отчета, с указанием не агенства(поставщика билетов), а авиакомпании которая оказывает услуги перевозки. Верно ли мы делаем? Спасибо.
Татьяна Профировна
12.07.2022 11:52
12.07.2022 11:52
Приобретение подарков контрагентам, сотрудникам.
Мы проводим как натуральный доход и оформляем безвозмездную передачу неопределенному кругу лиц (контрагентам) и безвозмездную передачу сотруднику, оплачивая и НДФЛ , и взносы, и НДС. Верно ли это?
Облагаем НДФЛ при этом сумму товара с НДС?
Мы проводим как натуральный доход и оформляем безвозмездную передачу неопределенному кругу лиц (контрагентам) и безвозмездную передачу сотруднику, оплачивая и НДФЛ , и взносы, и НДС. Верно ли это?
Облагаем НДФЛ при этом сумму товара с НДС?
Татьяна Профировна
12.07.2022 11:58
12.07.2022 11:58
Директор поехал в командировку в Казахстан(билет приобрели в агенстве в Москве).Далее из Казахстана поехал в Европу-билеты в Европу покупала компания в Казахстане. По окончании командировки Казахская компания перевыставляет нам стоимость авиабилетов. Что с НДС? Кто платит и где?
Ирина Олеговна
12.07.2022 12:00
12.07.2022 12:00
Агент реализует услуги принципала на ОСН. Агент отправляет принципалу копию счета-фактуры, выставленного конечному покупателю. Принципал выставляет агенту УПД со статусом 1, где покупателем указан конечный покупатель (вместо акта на имя агента и счета-фактуры на имя конечного покупателя). Прав ли принципал?
Екатерина Валентиновна
12.07.2022 12:02
12.07.2022 12:02
Добрый день. На данный момент ОЗОН (ООО "ИНТЕРНЕТ РЕШЕНИЯ" выставляет УПД со статусом 1. Это для информации
Татьяна Дмитриевна
12.07.2022 12:03
12.07.2022 12:03
Добрый день. Получены услуги с НДС (от юрлица1), к примеру 5 млн руб ,мы (юрлицо2) перевыставляем другому юрлицу (юрлицо 3) тоже с НДС, но часть этой суммы. К примеру 1 млн руб.
1. Какие коды мы должны указать в книге продаж и в книге покупок к этим операциям;
2. Мы должны выставить УПД от себя? Кого указывать в графах "продавец"-"грузоотправитель"- и "покупатель". Как верно Юрлицо1 -2 -3 или Юрлицо 2-2-3?
3. Должны ли мы отдать заверенный УПД от поставщика? Это коммерческая тайна - есть ли такая обязанность у агента, если это прямо не прописано в договоре
1. Какие коды мы должны указать в книге продаж и в книге покупок к этим операциям;
2. Мы должны выставить УПД от себя? Кого указывать в графах "продавец"-"грузоотправитель"- и "покупатель". Как верно Юрлицо1 -2 -3 или Юрлицо 2-2-3?
3. Должны ли мы отдать заверенный УПД от поставщика? Это коммерческая тайна - есть ли такая обязанность у агента, если это прямо не прописано в договоре
Ольга Анатольевна
12.07.2022 12:04
12.07.2022 12:04
Добрый день.
1. Юр. лицо на ОСНО продает прослеживаемые товары через маркеплейсы физическим лицам. Какими документами правильно оформить сделку, где проставить код РНПТ и какие отчеты сдать по окончании квартала. Маркетплейсы получают наши товары по своим внутренним актам, в которых не предусмотрено проставление РНПТ.
2. Маркетплейсы услуги хранения, доставки до покупателей оформляют УПД с кодом 1, при этом других первичных документов, подтверждающих эти расходы (ТН) нет. На сколько это критично?
1. Юр. лицо на ОСНО продает прослеживаемые товары через маркеплейсы физическим лицам. Какими документами правильно оформить сделку, где проставить код РНПТ и какие отчеты сдать по окончании квартала. Маркетплейсы получают наши товары по своим внутренним актам, в которых не предусмотрено проставление РНПТ.
2. Маркетплейсы услуги хранения, доставки до покупателей оформляют УПД с кодом 1, при этом других первичных документов, подтверждающих эти расходы (ТН) нет. На сколько это критично?
Ирина Олеговна
12.07.2022 12:19
12.07.2022 12:19
Добрый день!
Агент авиаперевозчика реализует авиабилеты клиентам. В авиабилетах разные компоненты стоимости облагаются НДС по разным ставкам. Агент передает клиенту билеты по актам. Счетов-фактур агент не составляет, сумма НДС принимается к вычету клиентами по бланкам строгой отчетности (БСО). Вправе ли агент в акте не разбивать стоимость билета по ставкам НДС, а передавать одной строкой с общей суммой НДС, несмотря на то, что в БСО перевозчик разбивает сумму НДС по ставкам?
Агент авиаперевозчика реализует авиабилеты клиентам. В авиабилетах разные компоненты стоимости облагаются НДС по разным ставкам. Агент передает клиенту билеты по актам. Счетов-фактур агент не составляет, сумма НДС принимается к вычету клиентами по бланкам строгой отчетности (БСО). Вправе ли агент в акте не разбивать стоимость билета по ставкам НДС, а передавать одной строкой с общей суммой НДС, несмотря на то, что в БСО перевозчик разбивает сумму НДС по ставкам?
Ирина Олеговна
12.07.2022 12:40
12.07.2022 12:40
Уточнение: УПД со статусом 1 = АКТ + СФ.
Принципал должен выставить акт агенту (бухучет) и сф конечному покупателю (налоговый учет).
Принципал дает только УПД со статусом 1 на конечного покупателя.
Получается, что оплата от агента, а реализация конечному покупателю.
Прав ли принципал?
Принципал должен выставить акт агенту (бухучет) и сф конечному покупателю (налоговый учет).
Принципал дает только УПД со статусом 1 на конечного покупателя.
Получается, что оплата от агента, а реализация конечному покупателю.
Прав ли принципал?
Лектор: Ерофеевская Наталья Борисовна – старший специалист Службы правового консалтинга компании РУНА, автор статей, размещенных в журнале и на сайте «Время бухгалтера»
12 июля 2022, вторник, c 11:00 до 13:15
3 академических часа
Бухгалтер, ОСН
Трансляция
Запись не велась
План
На вебинаре мы поговорим о том, какие бывают посреднические договора, чем они отличаются и что у них общего, какие причины могут привести к переквалификации посреднического договора.
Рассмотрим ситуации, когда агент закупает товары (услуги) и продает товары (услуги). Каков порядок исчисления и уплаты НДС у обеих сторон, в какой момент определяется налоговая база.
Расскажем о том, как правильно оформить счета-фактуры, журналы учета счетов-фактур, книгу покупок и книгу продаж.
Отдельно поговорим о ситуациях, когда посредник является налоговым агентом по НДС.
Также затронем особенности учета при продажах через маркетплейсы.
А еще будет много всего интересного.
После перерыва (10-20 минут) лектор предоставит ответы на вопросы заданные участниками, как перед началом вебинара, так и во время него.
Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты
Проверьте качество трансляции: Тестовая трансляция
Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!