Новогодняя студийная трансляция

Подготовка бухгалтерской и налоговой отчётности за 2022 год: ключевые моменты, сложные ситуации

Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна - зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы, аттестованный преподаватель ИПБ России, признанный эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению, автор многочисленных книг (в том числе по налогу на прибыль, НДС, годовому отчету) и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях

22 декабря 2022, c 10:00 до 16:00

7 академических часов

Бухгалтер, любой режим налогообложения

Мероприятие завершено

План

При покупке данной трансляции Вы получите любой курс повышения квалификации — БЕСПЛАТНО.

Выбрать подарок можно в разделе КУРСЫ

1. Бухгалтерская отчетность.

Новые ФСБУ 2022 года. Краткий анализ основных изменений. Сравнение правил бухгалтерского и налогового учета:
— Основные средства и капитальные вложения в соответствии с ФСБУ 6/2020 и ФСБУ 26/2020;
— Аренда и лизинг в соответствии с ФСБУ 25/2018;
— Документы и документооборот в соответствии с ФСБУ 27/2021.
Инвентаризация активов, требований и обязательств:
— Отражение результатов инвентаризации в бухучете, налоговые последствия выявления излишков и недостач;
— Сомнительные и безнадежные долги, списание дебиторской и кредиторской задолженности, соотношений правил бухгалтерского и налогового учета.
Исправление ошибок в соответствии с ПБУ 22/2010 и со ст.54 НК РФ.

2. Налог на прибыль

Важные изменения 2022 года при расчете налоговой базы по итогам года:
— Доходы, не облагаемые налогом;
— Перенос убытков прошлых лет;
— Начисление амортизации по ос после реконструкции, модернизации (различия между бухгалтерским и налоговым учетом);
— Учет расходов на ниокр;
— Учет расходов при лизинге по договорам, заключенным до и после 01.01.2022 (различия между налоговым и бухгалтерским учетом в связи с применением ФСБУ 25/2018);
— Учет курсовых разниц (различия между налоговым и бухгалтерским учетом);
— Льготная ставка для it-компаний с учетом летних изменений 2022 года и др.
Изменения на 2023 год, новые сроки сдачи отчетности и уплаты налога за 2022 год.

3. НДС

Важные изменения 2022 года.
— Льгота по услугам общепита;
— Уплата налога при реализации товаров, приобретенных у физлиц;
— Нулевая ставка по гостиничным услугам;
— Заявительный порядок возмещения НДС;
— Исполнение обязанностей налогового агента при работе с иностранными контрагентами.
Изменения на 2023 год.

4. Новый порядок уплаты налогов с 2023 года. Единый налоговый счет. Новые сроки уплаты и представления отчетности. Новая отчетность. Формирование сальдо на 01.01.2023

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Мероприятие завершено

Вопросы, на которые были даны ответы

Подскажите пжл у нас ООО ( 5 участников), один из участников директор ООО и имеет в собственности большой офис и склады, которые хочет сдать своему ООО. Какую стоимость кв м он может установить, чтобы налоговая признала расходы обоснованными? ( мы действительно сидим в этом офисе и пользуемся складами) Или он может какую хочет ставить стоимость ?. Площади существенные для нас более 1000 кв м. Нужен мониторинг цен в районе здания? какие документы нужны? Спасибо

Добрый день! У организации, которая вправе применять упрощенные способы ведения бух. учета на 01.01.2022 есть ОС с нулевой остаточной стоимость. Можно ли к этим ОС не применять 6 ФСБУ на основании п. 51 или нужно пересматривать СПИ в общем порядке

в дополнение: предприятие малое, аудита нет. Участники все физ лица РФ.Обороты ООО около 50-80 млн (УСНО), предполагаемая стоимость аренды 700-800 тыс руб в месяц

А если в договоре лизинга и акте приема-передачи нет суммы затрат на приобретения ОС арендодателем, то где брать справедливую ст-ть?

Добрый день. Если имеется дебиторская задолженность от ООО с Украины, можно списать эту задолженность в этом году, как безнадежный долг?

Подскажите, у нас 15 тыс контрагентов, проверять всех на ликвидацию не имеем возможности, в 2022 выяснили, что несколько контрагентов в прошлом году были ликвидированы в 2021 году, суммы для нас несущественные (500 руб), оборот у нас 1 млрд. Вся проблема в том, что в 2021 году налог на брибыль у нас был 3%, а сейчас 0%, нужно ли корректировать отчетность прошлого года?

У нас переходный договор лизинга с 2021 на 2022-2023 г с балансом у лизингодателя. Затраты на приобретение предмета лизинга у поставщика в январе 2020 года составили 3 млн.рублей. Как определить справедливую стоимость предмета лизинга на 31.12.2021 г на момент перехода на ФСБУ 25

Здравствуйте. По прощению долга действуют изменения только с 2022г.? У нас было прощение долга в 2020г. и заключено мировое соглашение по результатам судебного иска. Но контрагент не выполнил условия мирового соглашения в 2021г. И по условиям мирового соглашения, мы продолжаем начислять проценты на их долг. По этому поводу мы действуем по нормам до 2022г.?

До 2022 года организация, в соответствии с Учетной политикой, проводила переоценку основных средств 1 раз в 3 года. Можно ли в 2022 году установить в Учетной политике условие переоценки по справедливой стоимости 1 раз в 3 года? И можно ли поменять периодичность переоценки по справедливой стоимости в большую сторону (было 3 года), установив период 1 раз в 5 лет?

Добрый день! Татьяна Леонидовна! ООО является малым, подпадает под обязательный аудит. Арендует землю у Администрации под торговый центр. Арендная ставка ежегодно меняется. Срок аренды 25 лет. Можно ли не отражать ППА, руководствуясь, что нет возможности достоверно определить сумму номинальных платежей?

ООО выдало процентный заем взаимозависимой организации в 2016 г.
Организация обанкротилась, в декабре 2022 г. запись в ЕГРН о ликвидации .
ООО подавало заявку в список кредиторов при процедуре банкротства.
Вопрос:
есть ли налоговые риски при списании безнадежного долга в налоговом учете?

Подскажите, ЕНС для ИП включает в себя и личные налоги физ. лица?

Как теперь подавать уточненную декларацию с суммой к доплате в 2023 году после введения ЕНС? Есть ли особенности при предоставлении уточненной декларации с суммой к доплате за прошлые годы?

ФНС в 4 квартале 2022 произвела зачет недоимки по налогу на имущество за счет "переплаты" по НДФЛ (15%) (которой конечно же нет, но т.к. еще не подан отчет за 2022 у ФНС якобы переплата) насколько это действие правомерно, с учетом того, что организация является агентом по НДФЛ, а не плательщиком данного налога ?

Зарплата за декабрь 22г. выплачена 10.01.2023г. С сентября ставка НДФЛ 15%. При выплате 10.01.2023г. НДФЛ по какой ставке рассчитывать 13% или 15%.

С аванса декабря 2022 года, уплачиваемого 23-го декабря 2022 года, надо 30 декабря 2022 года платить НДФЛ.

Добрый день! Вопрос по отражению корректировочной счет-фактуры. В апреле текущего года наш генподрядчик (мы занимаемся строительством на жд) спустил нам Акт, подписанный мартом 2022г. об увеличении расценок на СМР по договорам, которые коснулись 2021г. и 2022г., в связи с чем нам необходимо выписать корррект. сч-ф на увеличение объемов помесячно за весь 2021год. и 1 кв.2022г. Как в данной ситуации поступить с декларациями налога на прибыль и НДС- отразить всю корректировку в текущей декларации или сдавать квартально корректировочные декларации по НДС и Прибыли за 2021г. и 1 кв.2022г. Исходя из последнего варианта нам начислят пени, но мы же не свою ошибку исправляем и Решение об увеличении расценок было принято в текущем году. Благодарю за ответ.

Если мы предоставляем уточненную налоговую декларацию с суммой доплате, как тогда быть с уведомлениями, т.к. для избежания штрафов мы должны заранее оплатить налог и пени.

Организация большая, много налогов, много октмо по разным налогам. Соответственно, разные бухгалтера считают разные налоги. Можно сдавать отдельно уведомления по разным налогам, т.е. до 25 сила месяца, но разными документами-уведомлениями. Например уведомление по НДФЛ с разбивкой всех октмо и сумм. Далее отдельно второе уведомление той же датой по транспортному налогу. Далее той же датой уведомление по земельному налогу. и т.д.?

Добрый день! Наша организация покупает недвижимость для последующей сдачи в аренду с последующей продажей своим сотрудникам. Договора оформляем как "Договор аренды жилого помещения с правом выкупа", в котором прописана сумма ежемесячной аренды и ежемесячный выкупной платеж, срок договора, соответственно, несколько лет. Как в данной ситуации охарактеризовать такие договоры и учитывать их с учетом 25ФСБУ. Благодарю за ответ.

НДФЛ за декабрь 2022 года, выплаченный в январе 2023 года, по сотрудникам на патенте. На какой нужно будет заплатить счет, Единый или отдельный, для НДФЛ на иностранных сотрудников на патенте?

День добрый!
У нас в налоговой числятся суммы уплаченных налогов, по которым истек срок возврата, налоговая отказывается возвращать их. Как нам убрать их из Справки, чтобы они не отображались в ней, или с введением ЕНС эти суммы уже не будут отображаться на счете?

Задолженность по налогам, возникшая в периоде свыше трех, будет учтена на ЕНС?

У ИП взносы на ОМС и ОПС за 2022 г. перенесли на 09 января 2023 г, они будут списываться уже с ЕНС?

Как платить НДФЛ если вторая половина зарплаты выплачивается в 2023 году?

как рассчитать ставку дисконтирования?

Каким образом происходит возврат переплаты налога? Через обязательную проверку или просто вернут?

Добрый день!
Можно ли сдавать несколько первичных уведомлений ЕНП по разным обособленным подразделениям одной организации и разным налогам?

Сотрудники, подотчетные лица, иногда закупают мелкие материалы на рынке, получают чек с всеми реквизитами и QR кодом, но наименование товара обобщенное, ( кондитерские изделия либо метизы, пленка и т, д) что делать с такими чеками? Можем ли мы их принимать и как, ведь материал должен быть на 10 счете и пойти в производство???

Затрагиваются ли 76 счета при субаренде земельного участка в части ППА, или только 01 счет?

Как, на Ваш взгляд, стороны по договору лизинга должны производить сверку расчетов за 2022 год, что включать в акт сверки?
В бухгалтерском учете сторон признаны ППА, арендное обязательство и ЧИЛ, которые сверить невозможно.

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты